题目内容
（请给出正确答案）
A.属性抽样
B.判断抽样
C.定向抽样
D.发现抽样
答案
D、发现抽样
解析：D发现抽样通常对这种舞弊事件最有效选项A不正确属性抽样可以发现舞弊但不如发现抽样有效率选项B不正确判断抽样不能提供所需的统计保证选项C不正确定向抽样关心的是可能存在差错的交易事项或地点采用这种抽样无意义
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A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效
B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避
C.被审计单位内部行使职能的人员素质不适应岗位要求
D.被审计单位实施内部控制的成本效益问题影响其职能
A.在决策时认为判断可能出现错误
B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于控制之上而被规避
C.被审计单位拥有的员工的多少
D.被审单位内部人员素质
A.关键、内部、风险漏洞
B.关键、内部、薄弱环节
C.基础、外部、风险漏洞和薄弱环节
D.基础、内外部、风险漏洞和薄弱环节
A.在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易
B.在评估存货内部控制的有效性后，提请J公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易
C.由于存货内部控制存在重大缺陷，提请J公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查。
D.由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制
A.审计人员因作出错误审计和表达错误审计意见，从而导致审计组织和审计人员承担相应责任的可能性
B.在不考虑被审计单位相关的内部控制的情况下，易于导致重大错误的风险
C.被审计单位内部控制不能未能及时预防或检测出存在的重大错误的风险
D.由于采用了不恰当的审计程序，对实际存在的重大错误得出错误结论的风险
A.法律法规的相关豁免规定允许被审计单位不将某些实体纳入内部控制的评价范围，注册会计师未将这些实体纳入内部控制审计的范围
B.由于审计范围受到限制，注册会计师无法对内部控制的有效性发表意见而出具了无法表示意见的内部控制审计报告
C.注册会计师可能知悉在基准日并不存在、但在期后期间发生的对内部控制有重大影响的事项
D.企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当
A.权限分离原则
B.最小特权原则
C.保护最薄弱环节的原则
D.纵深防御的原则
A.公司的采购政策尚未得到更新
B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣
C.针对已收货物进行的付款没有经过恰当级别的授权
D.公司在收到货物之前就对供应商付款
