甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地位于A市,2021年4月在B市提供建筑服务,取得含税建筑收入100万元,适用一般计税方法,下列关于甲建筑公司在建筑服务发生地B市的税务处理,表述正确的是()。
A.预缴增值税2.70万元
B.缴纳城市维护建设税0.13万元
C.缴纳教育费附加0.08万元
D.缴纳地方教育附加0.05万元
A.预缴增值税2.70万元
B.缴纳城市维护建设税0.13万元
C.缴纳教育费附加0.08万元
D.缴纳地方教育附加0.05万元
A.4.14
B.6.22
C.6.70
D.4
甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构在所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下:
(1)承包位于Y市的一项建筑工程,含增值税总价款9 990 000元。按合同约定,当月实际预收含增值税价款3 330 000元。
(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明额170 000元,购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明额8 500元,购进工程设计服务取得增值税专用发票额6 000元,购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。
(3)向乙公司出租闲置施工设备,含增值税租金11 700元/月。一次性收取6个月租金共计70 200元。
已知:建筑服务增值税率为11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%,
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲建筑公司当月下列增值税进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()。
A.购进工程所用材料税额170 000元 B.购进办公用品税额180元 C.购进工程设计服务税额600元 D.购进施工现场修建临时建筑物所用材料税额8 500元
A.131.89
B.142.14
C.87.93
D.89.39
A.应在K地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.36万元
B.应在K地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.45万元
C.应在J地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.8万元
D.应在A地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加0.2万元
E.应在A地主管税务机关缴纳城市维护建设税和教育费附加1.45万元
A.甲企业应在A县预缴增值税1.5万元
B.甲企业应在A县缴纳城市维护建设税0.05万元
C.甲企业应在A县缴纳教育费附加0.03万元
D.甲企业应在A县缴纳地方教育附加0.02万元
E.甲企业应在B市预缴增值税1.5万元
A.甲企业应在A 市向税务局预缴建筑业增值税和转让不动产的增值税
B.甲企业应在A 市向税务局预缴建筑业增值税0.55 万元
C.甲企业应在A 市向税务局预缴转让不动产增值税0.48 万元
D.甲企业应在B 市向税务局申报增值税销项税11.82 万元
A.应交税费——简易计税
B.应交税费——预交增值税
C.应交税费——未交增值税
D.应交税费——应交增值税(已交税金)
一般纳税人跨省(自治区、直辖市或者计划单列市)提供建筑服务或者销售、出租取得的与机构所在地不在同一省(自治区、直辖市或者计划单列市)的不动产,在机构所在地申报纳税时,计算的应纳税额小于已预缴税额,且差额较大的,由国家税务总局通知建筑服务发生地或者不动产所在地省级税务机关,在一定时期内暂停预缴增值税。()
判断对错
A.13.29
B.13
C.13.17
D.13.1
A.在F市应预缴税款为18000元
B.本期在机构所在地G市应纳税额为18000元
C.本期可抵扣进项税额为17000元
D.本期在机构所在地G市应补(退)税额为0元