题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它主要包括（)

A.填制凭证

B.现金和银行存款日记账管理

C.银行对账管理

D.支票登记簿的管理

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第1题

在用友T3环境下，总账系统提供的“支票登记簿”功能，能够帮助出纳人员比较详细地登记收到和领用支票的相关信息（）

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第2题

案例一（一）资料 2014年5月，某审计组对甲公司2013年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下： 1．审计组在调查了解中发现：①甲公司的某种原材料主要从当地农村采购，需使用现金支付采购货款，经有关人员批准后，采购部门可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款；②会计人员根据采购部门提供的票据信息对采购原材料的数量、单价、金额等信息核实后登记人账，并负责存货的实物管理；③出纳人员负责会计软件的管理维护；④出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记；⑤采购部门在采购原材料时，需要编制订购单，并经计划、采购、财务等部门负责人批准，按编号归档保存；⑥财务部门定期安排有关人员对存货进行盘点并与会计账簿相核对。 2．审计组采取了以下方式获得审计证据：①与有关人员就原材料采购、管理和使用等事项进行访谈；②观察采购与付款业务的执行情况；③使用计算机对付款凭单进行再次汇总计算，核实有关金额的准确性；④向有关单位函证，核实应付账款、应收账款余额的真实性和准确性；⑤向相关银行函证，了解银行存款实际余额。 3．审计组了解到该公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，在提交财务部门之前由采购部经理审批，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的订购单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。 4．审计组为了进一步核实甲公司付款凭单与所附单据的一致性，准备采用系统选样法选取样本实施审查。甲公司付款凭单编号的总体范围是651-3150，审计人员确定样本量是125，随机起点是9。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 “资料1”中，违反内部控制中“职责分工控制”要求的做法有：

A.采购部门经批准后可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款

B.会计人员根据采购部门提供的票据信息核实后登记人账，并负责存货的实物管理

C.出纳人员负责会计软件的管理维护

D.出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记

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第3题

总账管理系统的主要功能包括（）。

A.账套管理

B.出纳管理

C.凭证管理

D.账簿管理

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第4题

下列有关总账系统中出纳复核和凭证审核的说法中，正确的是：（）。

A.凭证过账时，系统控制凭证必须已审核。

B.凭证审核必须先于出纳复核进行。

C.涉及现金或者银行存款科目的凭证，企业根据实际情况来控制是否由出纳人员进行复核。

D.出纳复核必须先于凭证审核进行。

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第5题

假定，总账系统已经启动，如果要把现金科月(1001)指定为出纳专门]管理的会计科目，试说明其逻辑步骤。

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第6题

假定:总账系统已经启动，如果要把银行存款科目(1002)指定为出纳专门管理的科目，试说明其逻辑步骤。

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第7题

关于总账系统的功能，下列各项中，正确的有（）

A.填制和审核凭证。

B.出纳管理

C.输出各种日记账、明细账和分类账

D.成本计算和编制报表

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第8题

下列不能体现不相容职务相分离的是（）

A．出纳人员兼任会计档案保管工作

B．出纳人员保管签发支票和全部印章

C．出纳人员兼任收入总账和明细账的登记

D．出纳人员兼任固定资产明细账和总账的登记

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第9题

回答题成利公司是一家国有企业，6月2613，经过严格考核，公司招聘了一名出纳小张。小张刚毕业于某财经学院会计系，她是本公司财务科长老张的女儿。由于小张尚未取得会计从业资格证书，故公司领导要求小张在一年内必须取得该资格证书，否则将予以辞退。8月，财务科科长老张根据人员变化及工作需要，对财务科会计岗位进行了变动：原出纳小杨改为从事成本费用核算工作；原总账老刘协助稽核员老袁，加强稽核工作。上述变动人员均按规定办理了移交手续，并由老袁进行监交。要求：根据上述资料，回答问题。从事会计工作的人员，必须取得（）。

A.专科毕业证书

B.高中毕业证书

C.会计从业资格证书

D.会计专业资格证书

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第10题

工资管理中的职员可以从以下哪个项目引入（）。

A.总账数据

B.基础设置

C.出纳管理

D.核算项目－职员

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