下列项目中,产生可抵扣暂时性差异的有()。
A.企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分
B.税法折旧小于会计折旧形成的差额部分
C.固定资产期末公允价值大于账面价值的部分
D.无形资产期末可收回金额大于账面价值的部分
A.企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分
B.税法折旧小于会计折旧形成的差额部分
C.固定资产期末公允价值大于账面价值的部分
D.无形资产期末可收回金额大于账面价值的部分
A.期末按公允价值调减交易性金融资产的金额,产生的可抵扣暂时性差异
B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额,产生的应纳税暂时性差异
C.期末按公允价值调增交易性金融资产的金额,产生的应纳税暂时性差异
D.期末按公允价值调增投资性房地产的金额,产生的应纳税暂时性差异
A.产生应纳税暂时性差异80万元
B.产生可抵扣暂时性差异80万元
C.产生可抵扣暂时性差异40万元
D.不产生暂时性差异
A.产生应纳税暂时性差异80万元
B.产生可抵扣暂时性差异40万元
C.产生可抵扣暂时性差异80万元
D.不产生暂时性差异
A.内部研发形成的无形资产,初始入账金额与计税基础之间的差异应确认递延所得税并计入当期损益。
B.股份支付产生的暂时性差异,如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用,超出部分形成的递延所得税应计入所有者权益。
C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动产生的暂时性差异应确认递延所得税并计入其他综合收益。
D.企业发行可转换公司债券,初始入账金额与计税基础之间的差异应确认递延所得税并计入当期损益。
A.应纳税暂时性差异余额220万元
B.可抵扣暂时性差异余额220万元
C.可抵扣暂时性差异余额310万元
D.应纳税暂时性差异余额310万元
A.企业持有的交易性金融资产期末公允价值上升
B.税法摊销额大于会计摊销额形成的差额部分
C.因未决诉讼确认的预计负债
D.计提坏账准备