(1)计算D公司2011年的营运资金数额。 (2)计算D公司2011年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期(为简化计算,应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)。 (3)在其他条件相同的情况下,如果D公司利用供应商提供的现金折扣,则对现金周转期会产生何种影响? (4)在其他条件相同的情况下,如果D公司增加存货,则对现金周转期会产生何种影响?
A.在途物资
B.原材料
C.应交税费——应交增值税(进项税额)
D.应付票据
A.应收差额133万
B.应付差额39万
C.应收差额39万
D.应付差额133万
A.完整,真实反映集团总部和各下属公司的资产状况
B.总部可以利用下属的票据
C.集团统一利用票据进行内部融资
D.属企业之间进行票据调剂,提高企业的支付能力和票据的使用效率,降低集团整体融资成本。
A.企业开具银行承兑汇票,向银行支付承兑手续费时,借记“财务费用”科目,贷记“银行存款”科目
B.应付票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票,我国的商业汇票一般为不带息的商业汇票
C.企业无力支付到期商业承兑汇票票款,按照应付票据的票面金额,借记“应付票据”科目,贷记“短期借款”科目
D.企业无力支付到期银行承兑汇票票款,则在收到银行转来的“汇票无款支付转入逾期贷款户”的通知等凭证时,借记“应付票据”科目,贷记“短期借款”科目
A.银行存款
B.短期借款
C.长期借款
D.应收票据
E.应付票据
A.确实无法支付的应付账款,应按其账面余额计入其他业务收入
B.购入材料确认的应付账款,不包括商业拆扣
C.附有现金折扣条件的,按现金折扣前的金额入账
D.开出商业汇票抵付所欠货款时,将应付账款转作应付票据