A.应当保证本专业线管理制度完整性,针对各级 审计机关历次审计发现的问题开展制度检讨并更新完善,并定期开展 事业部下属单位对本专业制度的遵从度巡检,推动下属单位及时完成 审计整改目标
B.围绕事 业部年度重点工作制订审计计划并实施全专业、全过程的内部审计,监督各 单位审计发现问题整改成效,汇总主要发现问题推进事业部系统性改善,保 障事业部健康、持续发展
C.对各级审计机关发现的问题和提出的建议,被审计单位应当及时整 改,并将整改结果按时书面上报事业部审计机构
D.要求被审计单位按时报送本单位发展规划、战略决策、重大措施、 内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料
A.风险管理要求内部审计部门进行参与,以便其得到董事会的认可
B.风险管理可通过直线管理人员的定期评估得到改善
C.风险管理包括执行管理层对剩余风险的接受情况
D.风险管理归根到底是董事会的职责
A.鉴于他们都不是注册内部审计师,因此不需要遵守职业道德规范
B.必须辞去他们的工作以避免不恰当的活动
C.应遵守内部审计专业实务标准
D.必须尊重组织的法律地位和道德目标,可忽视内部审计专业实务标准
A.信贷客户经理、借款人(借款人不在的,应包括参与生产经营的其他人员)在经营现场
B.借款人身份证、户口簿、结婚证等影像资料
C.经营现场名称、招牌等外部影像及内部影像
D.反映借款人经营情况的影像
A.以会计凭证和账簿的详细检查为特征的账项基础审计
B.以被审计单位是否遵守了特定的程序规划或条例为特征的合规性审计
C.以内部控制测试为基础的抽样审计为特征的制度基础审计
D.以重大错报风险的识别、评估、应对为审计工作主线的风险导向审计
商业银行的内部审计应当具有充分的(),实行全行系统垂直管理。
A.排他性
B.权威性
C.独立性
D.公正性