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第2题
以下关于董事会的内控职责的说法中，错误的是()。
A.审议批准公司内部控制政策，监督内部控制政策的实施
B.定期研究和评价公司内控的健全性、合理性和有效性
C.制定内部控制政策，报经审议后执行
D.审议批准公司年度内部控制评价报告
第4题
以下关于内部控制保证的说法中，正确的是()。①建立信息和沟通机制，促进公司信息的广泛共享和及时充分沟通，提高经营管理透明度，防止舞弊事件的发生②建立内控管理及评价机制，通过对公司内部控制的整体设计和统筹规划，推动各内部控制责任主体对风险进行实时监测和定期排查，并据此调整和改进公司的内部控制流程③保险公司应当建立内控风险应急管理机制，制定周全和可操作性强的应急预案，明确各种风险情形下的应对措施，尽可能减少内控风险的影响和损失④严格内部控制责任追究，对于违反内部控制要求的行为，造成损失，要追究当事人和领导责任;没有造成损失视情况可以不追究当事人和领导责任
A.②③④
B.①④
C.①②③
D.①②③④
第6题
下列各项中，说法不正确的是()。
A.注册会计师应当评价其识别的各项内部控制缺陷的严重程度，以确定这些缺陷单独或联合起来是否构成重大缺陷
B.企业执行的补偿性控制应当具有正式控制具有一样的效果
C.内部审计部门直接向管理层报告，说明内部控制有效
D.一般缺陷是内部控制缺陷中，影响程度最轻的一种
第8题
工程项目概预算是设计上对工程项目所需全部建设费用计算成果的笼统名称。.概算即计算建设项目总费用。施工图预算是指拟建工程在开工之前，根据已批准并经会审后的施工图纸、施工组织设计、现行工程预算定额、工程量计算规则、材料和设备的预算单价、各项取费标准，预先计算工程建设费用的经济文件。施工预算是施工单位内部为控制施工成本而编制的一种预算。()判断对错
第9题
注册会计师还应当以书面形式及时向治理层通报审计过程中识别出的值得关注的内部控制缺陷，比如（)。
A.识别出被审计单位内部控制未能防止的管理层舞弊
B.被审计单位内部缺乏通常应当建立的风险评估过程
C.被审计单位没有有效应对识别出的特别风险
D.重述以前公布的财务报表，以更正由于错误或舞弊导致的重大错报等
第10题
商业银行对操作风险管理的主要方法有：
A.评估操作风险和内部控制
B.损失事件的报告和数据收集
C.关键风险指标的监测
D.银行业务的内部评估
E.内部控制的测试和审查以及操作风险的报告
