题目内容
（请给出正确答案）
A.出口企业出口或视同出口财政部和国家税务总局根据国务院决定明确的取消出口退（免）税的货物（不包括来料加工复出口货物、中标机电产品、输入特殊区域的水电气）
B.出口企业或其他单位销售给特殊区域内的生活消费用品和交通运输工具
C.出口企业或其他单位因骗取出口退税被税务机关停止办理增值税退（免）税期间出口的货物
D.出口企业或其他单位提供虚假备案单证的货物
E.出口企业或其他单位增值税退（免）税凭证有伪造或内容不实的货物
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A.本期适用零税率的货物及劳务的销售额
B.本期适用免、抵、退办法出口的货物的销售额
C.本期纳税检查调整的销售额
D.本期直接免征增值税的货物的销售额
E.本期即征即退货物及劳务的销售额
A.增值税专用发票
B.出口货物退运已补税(未退税)证明
C.防控新型冠状病毒感染的肺炎疫情进口物资增值税进项税额未抵扣证明
D.代理出口货物证明
A.生产企业自营出口的自产货物
B. 来料加工复出口的货物
C. 生产企业委托外贸企业代理出口的自产货物
D. 有出口经营权的外贸企业收购后直接出口的货物
判断对错
【正确答案】对
2、当月缴纳上期增值税通过()账户核算。
A、应交税费——应交增值税(销项税额)
B、应交税费——未交增值税
C、应交税费——应交增值税(进项税额)
D、应交税费——应交增值税(已交税金)
判断对错
【正确答案】错误
1、下列各项中，关于“应交税费——应交增值税”的明细专栏，说法正确的有()。
A、进项税额是指纳税人购进货物或接受加工修理劳务和应税服务所支付或者承担的增值税税额
B、“销项税额”专栏核算纳税人销售货物或提供应税劳务和应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税税额
C、“已交税金”专栏记录企业本期(月)应交而实际已交纳的 增值税额
D、企业购进的货物发生非常损失时，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目核算
【正确答案】ABCD
1、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照()的征收率计算应预缴税款。
A、3%
B、5%
C、7%
D、9%
【正确答案】A
2、一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照()的预征率预缴增值税。
A、1%
B、2%
C、3%
D、4%
【正确答案】C
1、下列各项中，需要做进项税额转出的有()。
A、购进货物用于简易计税方法计税项目
B、非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物
C、非正常损失的不动产所耗用的购进货物
D、非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务
【正确答案】ABCD
2、下列自产货物销售时，实行免征增值税政策的有()。
A、再生水
B、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉
C、翻新轮胎
D、生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的特定建材产品
【正确答案】ABCD
1、不动产所在地与机构所在地在同一县(市、区)的，纳税人应向机构所在地主管国税机关申报纳税。()
判断对错
【正确答案】对
2、增值税预缴税款表实质是按次申报预缴，而不是按期申报。()
判断对错
【正确答案】对
1、固定资产净值是()。
A、原值-累计折旧
B、累计折旧+固定资产减值准备
C、原值-固定资产减值准备
D、原值-累计折旧-固定资产减值准备
【正确答案】A
2、纳税人应自开票之日起()天内认证，并在认证通过的次月申报期内，申报抵扣进项税额，逾期不得抵扣。
A、90
B、120
C、180
D、240
【正确答案】C
1、增值税扣税凭证，包括()。
A、增值税专用发票
B、海关进口增值税专用缴款书
C、农产品收购发票
D、农产品销售发票和完税凭证
【正确答案】ABCD
2、下列各项中，关于差额征税的说法正确的有()。
A、金融商品转让，按照卖出价做为销售额
B、融资租赁和融资性售后回租业务差额计征
C、航空运输企业的销售额，不包括代收的机场建设费和代售其他航空运输企业客票而代收转付的价款
D、经纪代理服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额
【正确答案】BCD
1、购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和17%的扣除率计算的进项税额。()
判断对错
【正确答案】错误
2、纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。()
判断对错
A.进出口货物一般应按纳税人申报进口或出口之日实施的税率征税
B.查获走私进口货物需补税时，应按原走私进口日实施的税率征收
C.加工贸易进口料.件等属于保税性质的进口货物如经批准转为内销，应按向海关申报转为内销之日实施的税率征税
D.暂时进口货物转为正式进口需予补税时，应按其申报暂时进口之日实施税率征税
A.生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价(FOB)
B.生产企业进料加工复出口货物增值税退(免)税的计税依据，按出口货物的离岸价(FOB)扣除出口货物所含的海关保税进口料件的金额后确定
C.生产企业国内购进无进项税额且不计提进项税额的免税原材料加工后出口的货物的计税依据，按出口货物的离岸价(FOB)扣除出口货物所含的国内购进免税原材料的金额后确定
D.外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出口货物的增值税普通发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格
E.外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格
