题目内容
(请给出正确答案)
[多选题]
在测算营运资金需求量时,平均余额可根据企业主营业务受季节影响等实际情况,采用()。
A.(年初数据+年末数据)/2
B.季度平均
C.月度平均
D.最近月份平均
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A.(年初数据+年末数据)/2
B.季度平均
C.月度平均
D.最近月份平均
A.应收账款平均余额=平均每日赊销额×平均收账天数
B.应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金×资金成本率
C.维持赊销业务所需的资金=应收账款平均余额×变动成本率
D.信用成本=应收账款机会成本+坏账损失+收账费用
流动资金贷款的需求量应基于()来确定。
A.借款人提出的请求
B.借款人日常经营所需的营运资金
C.借款人日常生产经营所需营运资金与现有营运资金的差额(即流动资金缺口)
D.既往银行信贷记录
(1)计算D公司2011年的营运资金数额。 (2)计算D公司2011年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期(为简化计算,应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)。 (3)在其他条件相同的情况下,如果D公司利用供应商提供的现金折扣,则对现金周转期会产生何种影响? (4)在其他条件相同的情况下,如果D公司增加存货,则对现金周转期会产生何种影响?
A.市场调查
B.市场需求
C.市场的反应
D.市场预测
要求:
(1)计算该公司甲乙两个融资方案的加权平均资本成本;
(2)根据计算结果选择融资方案。