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[多选题]

增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的，下列说法正确的有（）。

A.尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的，除另有规定外，暂不允许办理出口退税

B.适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的，应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理

C.适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的，税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回

D.可以暂时办理退税或抵扣

E.适用增值税免退税办法的纳税人已经办理出口退税的，应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理

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更多“增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的，下列…”相关的问题

第1题

试点纳税人及非试点增值税一般纳税人取得试点地区开具的交通运输业增值税专用发票，纳税人可以

按照11%的扣除率抵扣增值税进项税额。

判断对错

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第2题

在下列说法中，正确的是（)。

A.小规纳税人适用简易计税方法

B.增值税一般纳税人适用购进般税法

C.取得普通发票在一般情况下不予抵扣销项税额

D.增值税发票有普通发票和专用发票之分

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第3题

某广告公司为增值税一般纳税人。2019年1月，取得广告设计不含税价款100万元;支付设备租赁费，取得的增值税专用发票注明税额1.6万元。根据增值税法律制度的规定，该广告公司当月上述业务应缴纳增值税()万元。

A.4.4

B.11

C.6

D.9.3

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第4题

一般纳税人提供的客运场站服务，以其取得的全部价款和价外费用，扣除支付给承运方运费后的余额为销售额，其从承运方取得的增值税专用发票注明的增值税，不得抵扣。判断对错

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第5题

酬金支付前，要求渠道经销商向我公司开具正式酬金发票；对于有条件的大型合作渠道，应协助其取得增值税一般纳税人资格，在与移动结算酬金时应提供增值税专用发票。（）

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第6题

甲公司为增值税一般纳税人，2018年1月15日购入一项生产设备并立即投入使用。取得增值税专用发票上注明价款500万元，增值税税额85万元。当日预付未来一年的设备维修费，取得增值税专用发票上注明的价款为10万元，增值税税额为1.7万元，不考虑其他因素，该设备的入账价值是（)万元。

A.500

B.510

C.585

D.596

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第7题

某软件企业为增值税一般纳税人，2021年3月销售自行开发生产的软件，取得不含税销售额78000元;从国外进口软件进行本地化改造后对外销售，取得不含税销售额200000元。本月购进一批设备用于软件设计，取得的增值税专用发票注明金额120000元;该企业当月应退增值税()元。

A.6920

B.8340

C.12200

D.25280

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第8题

某增值税一般纳税人支付了本年增值税税控系统专用设备技术服务费，取得了对方公司开具的增值税普通发票，对于技术服务费支出，税务会计的处理正确的是（)。

A.由于取得的是增值税普通发票不得抵扣进项税额

B.可全额抵减增值税应纳税额

C.取得增值税专用发票可以抵扣进项税额

D.其进项税额可抵扣

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第9题

某企业为增值税一般纳税人，下列各项中，可以作为当期进项税额的有( )。

某企业为增值税一般纳税人，下列各项中，可以作为当期进项税额的有（)。

A.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额

B.从海关取得的完税凭证上注明的增值税税额

C.购进免税农产品准予抵扣的增值税税额

D.外购生产用设备取得的增值税专用发票上注明的增值税税额

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第10题

甲公司为增值税一般纳税人，2019年8月15日购入一项生产设备并立即投入使用。取得的增值税专用发票上注明的价款为500万元，增值税税额为65万元。当日预付未来一年的设备维修费，取得的增值税专用发票上注明的价款为10万元，增值税税额为1.3万元。不考虑其他因素，该设备的入账价值是()万元。

A.500

B.565

C.510

D.575

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第11题

某广告公司为增值税一般纳税人。2016年9月，取得广告设计服务不含增值税价款为50万元，奖励费收入5.3万元；支付设备租赁费，取得增值税专用发票上注明税额为2万元，该广告公司上述业务当月应缴纳增值税税额为（）万元

A.5.1

B.4.2

C.1.3

D.1.2

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