水路运输企业安全生产费用按照上年度营业收入的()逐月提取
A.1.0%
B.1.5%
C.2.0%
D.2.5%
A、1.0%
A.1.0%
B.1.5%
C.2.0%
D.2.5%
A、1.0%
A.1,1
B.1.5,1
C.1,1.5
D.1,2
A.150
B.340
C.430
D.490
E.770
A、0.5%
B、1.5%
C、2.0%
D、2.5%
A.0.5%
B.1%
C.1.5%
D.2%
A.0.5%
B.1%
C.1.5%
D.2%
A.1680
B.1665
C.1672
D.1687
(1)8月10日购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台,取得增值税专用发票注明金额36万元、税额6.12万元,当月投入使用,该企业将其费用一次性计人了成本扣除。
(2)接受非股东单位捐赠原材料一批,取得增值税专用发票注明金额30万元、税额5.10万元,直接记入了“资本公积”账户核算。
(3)管理费用中含业务招待费用130万元。
(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费40万元。
(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。假设安全生产专用设备折旧年限为10年,不考虑残值。
要求:
根据上述资料,分别回答下列问题:
(1)计算安全生产专用设备投入使用当年应计提的折旧费用。
(2)计算该企业2017年度的会计利润总额。
(3)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
(4)计算职工福利费、职工工会经费、职工教育经费合计应调整的应纳税所得额。
(5)计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2017年度的应纳税所得额。
(7)计算该企业2017年度应缴纳的企业所得税。