题目内容
（请给出正确答案）
A.扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起10日内申报和解缴代扣税款
B.股权转让合同或协议约定采取分期收款方式的，应于收到第一笔款项时确认收入实现并扣缴税款
C.股权转让合同或协议约定采取分期收款方式的，其分期收取的款项可先视为收回以前投资财产的成本，待成本全部收回后，再计算并扣缴应扣税款
D.扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，取得所得的非居民企业应当向扣缴义务人所在地主管税务机关申报缴纳未扣缴税款
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A.非居民企业在中国境内取得劳务所得，提供劳务期限不足一个纳税年度，且有证据表明不履行纳税义务的，可由税务机关指定扣缴义务人
B. 非居民企业在中国境内取得工程作业所得，未按照规定期限办理企业所得税申报或者预缴申报的，可由税务机关指定扣缴义务人
C. 非居民企业在中国境内设立机构，场所的，取得与所设机构，场所有实际联系的境内所得，以支付人为扣缴义务人
D. 非居民企业在中国境内取得工程作业所得，没有办理税务登记且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的，可由税务机关指定扣缴义务人
某美国企业向中国境内企业投资而取得的股息
某美国企业向某英国企业出租机器设备，供其在英国使用而收取的租金
某美国企业出售其在深圳的房产而取得的所得
某美国企业向中国企业转让专利权而取得的所得
A.甲企业无须代扣代缴企业所得税
B.甲企业应将未按照合同约定支付的利息在计入相关资产的年度纳税申报时全额代扣代缴企业所得税
C.甲企业应在该固定资产全部计提完折旧的年度纳税申报时全额代扣代缴企业所得税
D.甲企业应将未按照合同约定支付的利息在计入相关资产的年度纳税申报时按照已计提折旧的金额代扣代缴企业所得税
A.居民企业应当就其来源于中国境内、境外所得缴纳企业所得税
B.企业分为居民企业和非居民企业
C.非居民企业在中国境内设立机构、场所，其机构、场所取得的来源于中国境内、境外所得都要缴纳企业所得税
D.非居民企业在中国境内设立机构、场所，只就其机构、场所取得的来源于中国境内所得缴纳企业所得税
A.A企业应确认的应纳税所得额为一20万元
B.A企业取得投资转让所得100万元，
C.A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元
D.A企业应确认投资的股息所得400万元
A.一般的居民企业适用25%的税率
B.高新技术企业适用20%的优惠税率
C.小型微利企业适用20%的优惠税率
D.非居民企业适用20%的税率
A.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，取得的全部所得，均以机构、场所所在地为纳税地点
B.居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税
C.非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，符合国务院税务主管部门规定条件的，可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税
D.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补
A.在中国境内设立机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业,适用税率为25%
B.在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业取得的境内所得,适用税率为25%
C.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的境内所得,实际征税时适用税率为10%
D.自2017年1月1日起,对经认定的技术先进型服务企业,减按15%的税率征收企业所得税
A.在中国境内的居民企业
B.在中国境内设有机构场所，且所得与其机构、场所有关联的非居民企业
C.在中国境内设有机构场所，但所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业
D.在中国境内未设立机构场所的非居民企业
