题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

考察内部控制运行的有效性，应考虑的因素包括（)。

A.相关控制在评价期内是如何运行的

B.相关控制是否覆盖了所有关键的业务与环节

C.相关控制是否得到了持续一致的运行

D.实施控制的人员是否具备必要的权限和能力

E.相关控制是否与企业自身的经营特点、业务模式以及风险管理要求相匹配

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第1题

如果在测试内部控制有效性时发现控制偏差，注册会计师应当确定对（)的影响。

A.实质性程序的结论

B.控制运行有效性的结论

C.需要获取的审计证据

D.与所测试控制相关的风险的评估

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第2题

某注册会计师负责对新叶公司2008年度财务报表进行审计．在测试公司内部控制时，在确定控制测试的范围时，该注册会计师通常考虑的因素有【】

A.总体变异性

B.在分险评估时拟信赖控制运行有效性的程度

C.控制的预期偏差

D.控制的执行频率

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第3题

商业银行应考虑使用信用风险缓释工具可能带来的风险因素,保守估计信用风险缓释作用,这体现了信用风险缓释的（)原则。

A.合法性

B.有效性

C.审慎性

D.独立性

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第4题

公司应综合考虑业务发展及市场变化等因素，定期评估突发事件应急管理办法总预案及其各分预案的充分性和有效性，并进行适当更新调整。（)

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第5题

确认某项控制测试的范围时，审计人员应关注的因素有（)。

A.执行控制的频率

B.控制运行有效性的时间长度

C.审计证据的相关性和可靠性

D.对控制拟信赖程度

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第6题

在识别和评估公司因舞弊导致的财务报表重大错报风险时，下列做法正确的有（）。

A.考虑是否存在舞弊风险因素

B.考虑在实施分析程序时发现的异常关系或偏离预期的关系

C.考虑客户承接或续约过程中获取的信息

D.询问管理层针对舞弊风险设计的内部控制

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第7题

某注册会计师负责对M公司2008年度财务报表进行审计．在识别和评估该公司因舞弊导致的财务报表重大错报风险时，下列做法正确的有【】

A.考虑是否存在舞弊风险因素

B.考虑在实施分析程序时发现的异常关系或偏离预期的关系

C.考虑客户承接或续约过程中获取的信息

D.询问管理层针对舞弊风险设计的内部控制

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第8题

2020版中国药典标准体系进一步完善，贯彻落实药品全生命周期的监管理念，加强了药品研发、生产、过程控制、质量控制、包装、运输、贮藏、有效性、稳定性考察等通用技术要求的制定，药品质量控制由终端逐步向源头和生产过程控制延伸，将风险控制点前移，全面保障药品的质量。()此题为判断题(对，错)。

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第9题

集团专线报价时应综合考虑（)因素。

A.项目投资规模

B.客户重要性和项目收益

C.客户内部组网方案

D.标准资费及最低折扣

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第10题

建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任。按照《企业内部控制审计指引》的要求，在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见，是企业管理层的责任。判断对错

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第11题

（）对商业银行内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.高级管理层

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