题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

公司相关专业部门是审计发现问题整改的管理部门，主要职责是（）

A.组织、指导、督促被审计单位做好业务问题的整改工作

B.对被审计单位的业务问题整改情况进行审核把关

C.对业务问题进行分析研究，从公司层面完善内部控制措施，堵塞管理漏洞

D.对审计整改不力的单位和人员进行考核问责

答案

ABCD

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第1题

审计部门和专业部门应按照问题整改要求及验收参考标准进行审核把关。在问题整改认定上遵循的原则不包括（）

A.对能直接纠正整改的问题，是否采取响应的措施进行整改或有效控制

B.对已成事实无法直接纠正，只能着眼后续规范管理的问题，是否采取措施强化后续管理、建立长效机制

C.对性质严重、造成经济损失的问题，是否按照公司有关规定追究相关人员责任等

D.对于重大问题要一管到底，是否实行终身问责制

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第2题

（）是全行内外部检查和审计发现问题整改督办的牵头部门重点对内外部检查和审计发现的总行端问题或分支机构问题银色到总行的内控问题开展整改督办工作

A.总行合规部

B.总分行合规部

C.总行相关部门

D.总分行相关部门

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第3题

事业部审计机构的职责是（）

A.应当保证本专业线管理制度完整性，针对各级审计机关历次审计发现的问题开展制度检讨并更新完善，并定期开展事业部下属单位对本专业制度的遵从度巡检，推动下属单位及时完成审计整改目标

B.围绕事业部年度重点工作制订审计计划并实施全专业、全过程的内部审计，监督各单位审计发现问题整改成效，汇总主要发现问题推进事业部系统性改善，保障事业部健康、持续发展

C.对各级审计机关发现的问题和提出的建议，被审计单位应当及时整改，并将整改结果按时书面上报事业部审计机构

D.要求被审计单位按时报送本单位发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料

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第4题

强化审计问题整改。就是要压实责任，以下哪种说法是正确的（）

A.被审计单位整改主体责任、专业部门督导责任和审计部门管理责任

B.被审计单位整改管理责任、专业部门管理责任和审计部门主体责任

C.被审计单位整改主体责任、专业部门管理责任和审计部门督导责任

D.被审计单位整改管理责任、专业部门督导管理责任和审计部门主体责任

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第5题

农商银行审计部门加强对农金员代理业务的审计，对农金员的管理情况进行审计，应涵盖农金员准入、退出、场所建设、计酬、管理等内容，要对审计结果负责，发现问题要发起全行整改，堵塞漏洞。（）

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第6题

根据《商业银行市场风险管理指引》规定，对市场风险管理情况的内部审计报告以及审计发现问题的跟踪

整改情况报告应当提交给（）。

A.董事会

B.高级管理层

C.市场风险部门主管

D.监事会

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第7题

第一道防线相关部门在日常风险管理中采取的基本措施为（）

A.建立内部审计制度、流程，组织审计监督，推进问题整改

B.完善制度、流程、监督、管控工作，加强合规审查和教育培训

C.合规展业，定期对合规风险自我评估、自我检查和自我改进

D.对公司合规管理负有协调、监督责任

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第8题

审计部门是营销管理审计工作的归口管理部门，营销、发展、财务、物资等部门和（）是营销管理审计相关专业部门和机构

A.区域审计中心

B.电力交易中心

C.纪委监察机构

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第9题

公司所属部门、单位负责依据本单位《审计发现缺陷整改管理台账》编制《审计发现缺陷整改管理报表》（详见附件6），并在半年度、年度结束后的（）日内向内控审计部提报

A.10

B.20

C.30

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第10题

根据公司对项目安全资料管理要求，以下所述正确的是()。

A.项目进行安全周检评分之后，必须根据本次周检发现的安全隐患下发整改通知单。

B.项目根据安全周检发现问题所下发的安全整改通知单的验收记录必须附带有整改部位在整改前后的照片。

C.项目进行基坑施工时，只需存档业主指定第三方专业监测机构的监测记录，无需保存项目自监测记录。

D.一般模板支架验收书面验收记录必须有分公司技术部门签字。

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第11题

甲公司为一定以饮品生产和销售为主业的上市公司。2011年，甲公司根据财政部等五部委联合发布的《企

业内部控制基本规范》及其配套指引，结合自身经营管理实际，制定了《企业内部控制手册》(以下简称《手册》)，自2012年1月1日起实施。为了检验实施效果，甲公司于20 12年7月成立内部控制评价工作，对内部控制设计与运行情况进行检查评价。内部控制评价工作组接受审计委员会的直接领导，组长由董事会指定，组员由公司各职能部门业务骨干组成。2012年9月，甲公司审计委员会召集公司内部相关部门对检查情况进行讨论，要点如下： (1)关于内部环境。内部控制评价工作组在对内部环境要素进行测试时，发现缺乏足够的证据说明企业文化建设和实施取得较好实效。人事部门负责人表示，公司领导对企业文化建设的重视是无形的，难以量化，且人事部门已制定并计划宣传贯彻《员工行为守则》，可以说明企业文化建设和实施有效。 (2)关于风险评估。甲公司于2012年1月支付2。00万元。成为伦敦奥运会的赞助商；于2012年7月支付500万元。捐助西北某受灾地区。内部控制评价工作组在对公事风险评估机制进行评价时，发现上述事项均未履行相应的风险评估程序，建议予以整改。风险管理部门负责人表示，赞助伦敦奥运会对提升企业形象有利而无害，不存在风险，财务部门负责人认为，对外捐助属于履行社会责任，不需要评估风险。 (3)关于控制活动。内部控制评价工作组对公司业务层面的控制活动进行了全面测试，发现《手册》中有关资金投放、资金筹集、物资采购、资产管理和商品销售等环节的内部控制设计可能存在缺陷。有关资料如下： ①资金投放环节。为提高资金使用效率，《手册》规定，报经总会计师批准，投资部门可以从事一定额度的投资；但大额期权期货交易，必须报经总经理批准。 ②资金筹集环节。为降低资金链断裂的风险，《手册》规定，总会计师在无法正常履行职权的情况下，应当授予其副职在紧急状况下进行直接筹资的一切权限。 ③物资采购环节。《手册》规定，当库存水平较低时，授权采购部门直接购买。 ④资产管理环节。为应对突发事件造成的财产损失风险，《手册》规定，公司采取投保方式对财产进行保全，财产保险业务全权委托外部专业机构开展，公司不再另行制定有关投保业务的控制规定。 ⑤商品销售环节。为提高经营效率和缩短货款回收周期，《手册》规定，特定商品的销售人员可以直接收取货款，公司审计部门应当定期或不定期派出监督人员对该岗位的运行情况和有关文档记录进行核查。 (4)关于信息与沟通。内部控制评价工作组检查发现，所有风险信息均经由总经理向董事会报告，建议确认为控制缺陷并加以整改。风险管理部门负责人表示，风险管理部门对总经理负责，符合公司组织结构、岗位职责与授权分工的规定，不应认定为控制缺陷。 (5)关于内部监督。内部审计部门负责人表示，年度内部控制评价工作组是由公司各部门抽调人员组成的临时工作团队，缺乏独立性，建议由内部审计部门承担相应的职责。内部控制评价工作组负责人认为，工作组成员均接受过专业培训，接受审计委员会领导，有足够的专业胜任能力和权威性来承担内部控制评价工作，而审计部门人手少、力量弱，现阶段无法有效承担年度评价职责。要求：

分析说明甲公司财务战略目标的特点。

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