题目内容
（请给出正确答案）
A.商场应以200万元作为计税销售额计算销项税额
B.商场该项业务的销项税额为34.87万元
C.商场应缴纳的增值税为0.87万元
D.商场应缴纳的增值税为0.3万元
答案
AC
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A.11万元
B.12.6万元
C.11.5万元
D.10.7万元
A.8320
B.9203.54
C.7362.83
D.10400
A.8136.75
B.7280
C.12800
D.13600
（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为23000元，增值税3910元，委托某运输企业（增值税一般纳税人）将其运回企业，支付不含税运费1300元，取得货运增值税专用发票。
（2）销售边角废料，取得不含税收入62000元；销售自己使用过的小汽车1辆，取得含税收入42120元（小汽车系当年2月购进，账面价值为80000元）。
（3）从某增值税一般纳税人处购进生产检测设备，取得增值税专用发票上注明的价款14000元。
（4）销售白酒和啤酒给丁商场，其中销售白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款120000元，另外收取包装物押金28080元；销售啤酒开具普通发票，收取价税合计款175500元，另外收取包装物押金37440元。合同约定，丁商场于2014年11月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂时，可取回全部押金。
（5）用自产的白酒换取丙企业不含税价相等的原材料用于酿造白酒，已知换出白酒的市场不含税价36000元，双方互开了增值税专用发票。同时用市场含税价为100620元的自产红酒，换取了一家水泥厂的水泥，双方互开了增值税专用发票，当月将全部水泥投入本厂办公楼的维修。
（6）月末进行盘点时发现，因管理不善导致上月购进的原材料（已抵扣进项税额）霉烂变质，账面成本为8800元。（其他相关资料：上述相关票据均已经过比对认证）
根据上述相关资料计算该企业当期准予抵扣的进项税额。
A.35955元
B.53000元
C.35700元
D.39500元
A.9492×13％＋16.95×80÷（1＋13％）×13％＝1389.96元
B.（9492＋16.95×80）÷（1＋13％）×13％＝1248元
C.9492÷（1＋13％）×13％＝1092元
D.（9492＋16.95×80）×13％＝1410.24元
A.69700.00
B.69917.95
C.69955.00
D.73317.95
A.20965元
B.21000元
C.20800元
D.21565元
A.可以
B.不可以
C.在同一张发票上分别注明的，可以
D.折扣额另开发票的，不可以
A.3500×1000×13%
B.3500×1000×（1-9%）×13%
C.3500×1000×（1-9%）÷（1+13%）×13%
D.3500×1000÷（1+13%）×13%
A.3500×1000×13%
B.3500×1000×（1-9%）×13%
C.3500×1000×（1-9%）÷（1+13%）×13%
D.3500×1000÷（1+13%）×13%
