题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
国际营运资金管理除了现金、应收款项和存货的最佳存量管理之外，还增加了()的内容。
A.营运资金流量管理
B.营运资金收益管理
C.融资管理
D.税收管理
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在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为()。<？xml:namespace prefix="o" ns="urn:schemas-microsoft-com:office:office">
A.现金周转期
B.应付账款周转期
C.存货周转期
D.应收账款周转期
A.现金+固定资产+无形资产+应付账款+存货－应收账款
B.现金+固定资产+无形资产+应付账款+存货+应收账款
C.现金+应收账款+存货+固定资产+无形资产－应付账款
D.现金+应收账款+存货+固定资产+无形资产+应付账款
A.现金比率为1.25
B.营运资金为600万元
C.速动比率为1.4
D.现金比率为0.7
E.营运资金为1500万元
A.进一步加强应收款项管理，防范经营风险，减少坏账损失，降低应收款项占用
B.加快企业资金周转，提高资金使用效率
C.明确应收款项的范围、管理、坏账确认和处理等工作内容
D.明确各营运单位、机关相关处室的责任分工，加强对工作落实情况的管理
案例分析题五（本题15分）
ABC公司为一家家电上市企业，为了拓展市场，公司近年来主要采用赊销方式销售产品，其2005、2006、2007年有关报表数据如下：
单位：万元
项目
2007年12月31日
2006年12月31日
2005年12月31日
2007年
2006年
应收账款
80000
40000
20000
-
-
存货
60000
40000
10000
-
-
流动资产合计
200000
120000
100000
-
-
流动负债合计
220000
100000
80000
-
-
营业（销售）收入
-
-
-
60000
36000
营业（销售）成本
-
-
-
50000
28000
净利润
-
-
-
12000
5000
经营活动现金流量
-
-
-
-40000
-10000
2007年有关财务指标的行业平均值为：应收账款周转率为6次，存货周转率为12次，流动资产周转率为2次，流动比率为2，速动比率为1，现金流动负债比率为0.5。假定2006年上述有关指标的行业平均值与2007年相同。
要求：
1． 请从公司营运能力的角度，分析公司营运资金管理存在的问题。
2．请从公司短期偿债能力的角度，分析公司短期偿债能力存在的问题。
A.“货币资金”项目根据“现金”“银行存款”科目的年末余额合计填列
B.“存货”项目根据“库存物资”“生产成本”科目年末余额合计填列
C.“应收款项”项目根据“应收款”科目年末余额和“内部往来”各明细科目年末借方余额合计数合计填列
D.“固定资产清理”项目根据“固定资产清理”科目的年末贷方余额填列，如为借方余额，本项数字应以“-”号表示
E.“一事一议资金”项目根据“一事一议资金”科目年末贷方余额填列，如为借方余额，本项数字应以“-”号表示
