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第1题
2×16年1月1日，甲公司将某商标权出租给乙公司使用，租期为4年，每年收取不含税租金150000元，甲公司为增值税一般纳税人，应缴纳的增值税为9000元（适用的增值税税率为6%），在出租期间内甲公司不再使用该商标权，该商标权系甲公司2×15年1月1日购入的，初始入账价值为1800000元，预计使用年限为15年，采用直线法摊销，假定按年摊销商标权，且不考虑增值税以外的其他税费。
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第2题
甲公司系增值税一般纳税人。2×19年12月31日购入一台设备，增值税专用发票上注明的价款为2000万元，增值税税额为260万元。甲公司预计该设备使用年限为10年，预计净残值为100万元。不考虑其他因素，假设甲公司采用双倍余额递减法计提折旧，则甲公司2×21年度应计提的折旧额为()万元。
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第3题
甲公司系增值税一般纳税人。2×21年8月1日外购一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为13万元。支付原材料运费取得的增值税专用发票上注明的价款为1万元，增值税税额为0.09万元。不考虑其他因素，该批原材料的初始入账金额为（）万元。
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第4题
工业企业宏大股份有限公司系增值税一般纳税人，8月2日从红星公司购入D材料一批，该批材料采用验单付款方式，收到红星公司转来的托收承付结算凭证及增值税专用发票，发票上注明材料数量为12000公斤，单价为20元/公斤，增值税为40800元，转账付款，材料尚未收到。
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第5题
某工业企业系增值税一般纳税人，2002年3月份同时生产免税甲产品与应税乙产品，本期负担外购燃料柴油50吨，已知该批柴油外购时取得增值税专用发票上注明价款87300元，税额为14841元，当月实现产品销售收入总额为250000元，其中甲产品收入100000元，已知乙产品适用13%税率，该企业当月应纳增值税额为(D)。
A.17659元
B.13563.6元
C.4659元
D.10595.4元
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第6题
甲公司系增值税一般纳税人。2019年6月1日,甲公司购买Y商品取得的增值税专用发票上注明的价款为450万元,增值税税额为58.5万元,甲公司另支付不含增值税的装卸费7.5万元,采购人员差旅费2万元,入库前的挑选整理费1万元。不考虑其他因素,甲公司购买Y商品的成本为()万元。
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第7题
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2×11年2月8日,甲公司外购一台需要安装的生产设备,购买价款为3700万元,增值税税额为629万元。设备于当日运抵甲公司投入安装,发生运杂费和保险费共计10万元;安装过程中领用生产用原材料100万元（不含增值税）,支付安装人员职工薪酬50万元。2×11年6月20日,该项设备安装完毕达到预定可使用状态并投入使用。甲公司预计其使用年限为5年,预计净残值为80万元,采用年数总和法计提折旧。不考虑其他因素,2×12年度该项设备应计提的折旧金额为（）万元
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第8题
甲公司系增值税一般纳税人，2022年年末盘亏一批原材料。该原材料购买时支付的购买价款为20万元，增值税为2.6万元。截止2022年年末已计提存货跌价准备2万元，经确认，由保管人员过失造成，应由保险公司赔偿5万元，由过失人员赔偿1万元。不考虑其他因素，确认的存货盘亏净损失对甲公司2022年利润总额的影响金额为（）万元。
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第9题
甲公司为增值税一般纳税人，2022年12月25日购入100吨原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。支付运费取得专用发票注明运费为2万元，增值税税额为0.18万元，支付装卸费取得专用发票注明价款1万元，增值税税额为0.06万元。验收入库时发现短缺1吨，系合理损耗。不考虑其他因素，则原材料的单位入账成本为（）万元。
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第10题
甲公司系增值税一般纳税人，2018年3月2日购买W商品1000千克，运输途中合理损耗50千克，实际入库950千克。甲公司取得的增值税专用发票上注明的价款为95000元，增值税税额为16150元。不考虑其他因素，甲公司入库W商品的单位成本为（）元／千克。（2018年）
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第11题
M公司为增值税一般纳税人，9月购入原材料1000公斤，每公斤不含税单价为100元，发生运杂费500元（不考虑运费抵扣增值税），入库前发生挑选整理费用600元，途中合理耗损15公斤。甲公司系增值税一般纳税人，适用增值税率为17%。该批材料的单位成本为（）元／公斤
A.102.64
B.119.90
C.101.41
D.100
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