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第7题
下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（)。
A.以日常监督和专项监督为基础
B.结合年度内部控制评价
C.由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见
D.按照规定的权限和程序进行审核
E.对内部控制缺陷进行及时报告
第8题
注册会计师对其发表否定意见时，审计报告还应包括下列哪些内容（）
A.对重大缺陷的定义
B.说明注册会计师识别的重大缺陷
C.管理层评估报告中描述的由管理层识别的重大缺陷
D.对财务报告内部控制有效性的意见
E.说明企业的名称和内部控制已经审计
第10题
根据《商业银行内部控制评价试行办法》，商业银行应建立分工合理，职责明确，报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门，岗位，人员的职责和权限，并形成文件予以传达。特别应考虑()。
A.建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权
B.建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度
C.明确关键岗位，特殊岗位，不相容岗位及其控制要求
D.必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系
E.涉及资产，负债，财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定
