A.现金收入必须及时存人银行,不得直接用于公司的支出
B.在办理费用报销的付款手续后,出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户
D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额,对余额核对相符的银行存款账户,无需编制银行存款余额调节表
A.凡需要结出余额的账户,结出余额后,应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者“贷”等字样
B.没有余额的账户,应当在“借或贷”等栏内写“—”,其余余额栏内用“0”表示
C.现金日记账必须逐日结出余额
D.银行存款日记账必须逐日结出余额