题目内容
（请给出正确答案）
A.1月份开具的普票必须追回，开具红字发票
B.该公司可以更正1月属期申报表享受免税政策
C.该公司可以选择在下期申报时调整从而享受免税政策
D.已征应予免征的增值税税款，可向税务机关申请退还或者抵减以后应缴纳的增值税税款
答案
BCD
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更多“某公司为一家提供酒店住宿服务的一般纳税人，经营业务符合202…”相关的问题
1
3.6
4.28
6.35
A.主要提供广告设计服务的广告公司
B.主要提供法律代理服务的代理公司
C.主要提供餐饮和住宿服务的某酒店
D.主要提供会计鉴证的会计师事务所
甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年8月有关经营情况如下: (1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。 (2) 出租餐饮设备取得含增值税收入28. 25万元，出租房屋取得含增值税收入5.45万元。 (3)提供车辆停放服务取得含增值税收入10.9万元。 (4)发生贷款利息支出合计10万元。 (5) 支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。 (6) 购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.3万元。 (7) 从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。 已知:有形动产租赁服务增值税税率为13%;不动产租赁服务增值税税率为9%;生活服务、现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;交通运输服务增值税税率为9%;农产品扣除率为9%。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题， 1、甲公司下列经营业务中，应按照“现代服务”税目计算增值税的是()。 A.房屋租赁服务 B.住宿服务 C.餐饮服务 D、餐饮设备租赁服务 2、下列关于甲公司增值税进项税额抵扣的表述中，正确的是()。 A.购进蔬菜的进项税额准予抵扣 B.购进卫生用具的进项税额准予抵扣 C.贷款利息支出的进项税额准予抵扣 D.支付技术咨询服务费的进项税额准予抵扣 3.计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是()。 A.餐饮设备出租收入的销项税额=28.25/(1+13%) x13%=3.25 (万元) B.餐饮、住宿收入的销项税额= 1431 /(1+6%) x6%=81 (万元) C.车辆停放收入的销项税额=10.9/(1+9%) x9%=0.9 (万元) D.房屋出租收入的销项税额=5. 45/ (1+9%) x9%=0.45 (万元) 4.计算甲公司当月准子抵扣增值税进项税额的下列算式中，正确的是()。 A.10x6%+1.2+1. 3+ 100x9% B.1.2+1. 3+ 100x9% C.10x6%+1.2+1. 3 D. 1.2+1.3
(1)提供住宿服务取得不含税销售额3000万元;提供餐饮服务取得不含税销售额420万元(含外卖食品收入20万元);提供会议场地出租服务取得不含税租金300万元(含配套服务收入40万元)。
(2)当月购进业务发生进项税额共计180万元，均取得合法的增值税专用发票及其他扣税凭证，按规定申报抵扣进项税额。当月因非正常损失进项税转出2万元。
(3)为调整经营结构，将位于邻省乙市的一处洒店房产出售，取得不含税收入9980万元。该酒店房产于2015年4月购进，购进时取得的营业税发票注明金额为1260万元。没有评估价格。H宾馆选择按照简易方法计算缴纳增值税。
(4)将位于邻省丙市的一处酒店式公寓房产投资于K物业管理公司，该房产2017年购置时取得的增值税专用发票上注明价款1200万元、税款132万元。评估机构给出的评估价格为1500万元(含税)，双方约定以此价格投资入股并办理房产产权变更手续。K公司当月以长租形式出租洒店式公寓取得不含税租金500万元(含配套服务收入60万元)。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
75.业务(1)销项税额为()万元。
A.219.60
B.231.00
C.223.20
D.232.20
76.H宾馆当月可抵减的加计抵减进项税额为()万元。
A.27.00
B.17.80
C.18.00
D.26.70
77.业务(3)H宾馆应在乙市预缴增值税()万元。
A.439.00
B.415.24
C.436.00
D.499.00
78.业务(4)H宾馆应在丙市预缴增值税()万元。
A.8.81
B.68.81
C.11.43
D.8.00
79.关于H宾馆、K公司上述业务的税务处理，下列说法正确的有()。
A.H宾馆提供的会议场地出租及配套服务，按“会议展览服务”缴纳增值税
B.H宾馆转让乙市酒店房产计算缴纳土地增值税时，可按发票所载金额，按4年计算加计扣除金额
C.H宾馆提供餐饮服务时销售的外卖食品收入，按“餐饮服务”缴纳增值税
D.K公司以长租形式出租酒店式公寓并提供配套服务，按“不动产经营租赁服务”缴纳增值税
E.H宾馆将丙市酒店式公寓房产投资于K公司，应计算缴纳土地增值税
80.H宾馆当月应在甲市申报缴纳增值税()万元。
A.130.92
B.85.03
C.86.00
D.134.35
A.（1060000+115540）÷（1+6%）×6%=66540（元）
B.1060000÷（1+6%）×6%+115540÷（1+9%）×9%=69540（元）
C.1060000×6%+115540×9%=73998.6（元）
D.1060000×6%+115540÷（1+9%）×9%=73140（元）
A.律师事务所向消费者个人提供咨询服务
B.酒店向消费者个人提供餐饮服务
C.百货公司向消费者个人销售家用电器
D.装修公司向一般纳税人提供装修服务
A.（130-90）×5%+（140-120）×3%=2.6万元B.（130-90）×3%+（140-120）×5%=2.2万元C.（130+140）×5%=13.5万元D.（130+140-90-120）×20%=12万元
A.美国一家公司将我国境内一宗土地使用权转让给美国的另一家企业
B.法国公司为我国境内某企业提供机器修理劳务
C.我国公民李某出租位于香港的公寓
D.我国某公司销售其位于境外的不动产
A.101÷（1+1%）×1%-0.7=0.3（万元）
B.101÷（1+1%）×1%=1（万元）
C.101×1%-0.7=0.31（万元）
D.101×1%=1.01（万元）
