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[单选题]
纳税人取得的下列销售额，作为不含增值税的有（）
A.应征税的包装物押金
B.应征税的价外费用
C.农产品收购发票上注明的价款
D.增值税专用发票上的金额栏数据
答案
D、增值税专用发票上的金额栏数据
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A.应征税的包装物押金
B.应征税的价外费用
C.农产品收购发票上注明的价款
D.增值税专用发票上的金额栏数据
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A.100×15%=15(万元)
B.100×13%=16(万元)
C.(100+50)×15%=22.5(万元)
D.(100+50)×13%=24(万元)
A.(10+0.585+2.34)×10%=1.29(万元)
B.(10+0.585)×10%=1.06(万元)
C.[10+(0.585+2.34)÷(1+13%)]×10%=1.25(万元)
D.[10+0.585÷(1+13%)]×10%=1.05(万元)
A.77
B.42
C.67
D.52
A.外购小规模纳税人销售的货物，取得普通发票注明的销售额换算的增值税
B.外购生产用设备，运输单位开具的普通发票
C.外购免税农产品，收购凭证上注明价款乘以法定扣除率
D.外购用于生产免税货物的原材料，增值税专用发票注明的增值税
A.销售额是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用
B.计算增值税的销售额为不含税销售额
C.销售额包括以委托方名义开具发票代委托方收取的款项
D.纳税人按照人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算
A.购进税控收款机支付的增值税不得抵减当期应纳增值税
B.计税销售额为不含税销售额
C.销售使用过的固定资产按照5%征收率减按1.5%计算应纳税额
D.购进复印纸可以凭取得的增值税电子普票抵扣进项税额
A.5500
B.5900
C.3300
D.4500
A.卷烟批发企业在计算卷烟批发环节应纳消费税时准予扣除已含的生产环节的消费税税款
B.卷烟在批发环节加征一道从量税
C.从事卷烟批发的纳税人应将卷烟销售额与其他商品销售额分开核算，未分开核算的，一并征收消费税
D.从事卷烟批发业务的单位和个人，批发销售的所有牌号规格的卷烟，均只按其销售额(不含增值税)征收消费税
A.3500×1000×13%
B.3500×1000×（1-9%）×13%
C.3500×1000×（1-9%）÷（1+13%）×13%
D.3500×1000÷（1+13%）×13%
A.3500x1000x13%
B.3500x1000x(1-9%)x13%
C.3500x1000x(1-9%)+(1+13%)÷13%
D.3500x1000÷(1+13%)x13%
某手机生产企业是增值税一般纳税人，2019年9月生产销售A型手机，出厂不含增值税单价为2800元/台，具体购销情况如下：(1)向某商场销售1000台A型手机，由于商场采购量大，给予其10%的折扣，井将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明;同时，向运输企业(一般纳税人)支付运费，收到的增值税专用发票注明运费金额为30000元;(2)销售本企业2015年购选的自用生产设备一台，该设备原值248600元，已提折旧158700元，取得含增值税收入1l3000元;(3)销售手机发出包装物收取单独记账核算的押金20000元，另没收逾期未退还的包装物押金16950元;(4)购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额1840000元、增值税税额239200元;(5)从小规模纳税人处购进工具件，支付价税合计金额123600元，取得税务机关代开的增值税专用发票;(6)从消费者个人手中收购废旧手机，支付收购金额30000元。手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%，交通运输服务适用的税率为9%，纳税人取得的地值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣，2019年8月期末留抵增值税税额为38050元。要求：根据上述资料，计算该企业当月应纳的增值税税额。
