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[多选题]

下列情形下会员有义务和权利披露且法律法规未予禁止的包括()。

A.在没有被审计单位授权的情况下回答了监管机构关于审计客户经营和纳税方面的信息

B.在法律诉讼程序中维护自身的职业利益无需被审计单位授权而向法官提供审计工作底稿

C.接受前任注册会计师查阅审计工作底稿时无需被审计单位授权

D.接受注册会计师协会质量检查时无需被审计单位授权

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第1题
会计人员有职业义务或权利进行披露,且法律法规未予禁止的情形有()。

A.接受行业协会或监管机构的执业质量检查

B.答复行业协会或监管机构的询问或调查

C.在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益

D.遵守相关职业准则的要求,包括职业道德要求

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第2题
下列情形中,可能属于保密原则的例外事项的有( )。
下列情形中,可能属于保密原则的例外事项的有()。

A.根据法律法规的要求,向监管机构报告所发现的违法行为

B.接受监管机构的执业质量检查,答复其询问和调查

C.法律法规允许的情况下,在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益

D.法律法规允许披露且取得审计客户授权的情况下,向第三方提供审计工作底稿

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第3题
上市公司向特定对象发行股票,应符合以下哪些规定()

A.上市公司具备健全且运行良好的组织机构

B.上市公司具有独立,稳定的经营能力且不存在对持续经营有重大不利影响的情形

C.上市公司最近一年财务会计报告无虚假记载,未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告

D.上市公司有义务依法履行信息披露

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第4题
注册会计师应当对在执业过程中获知的客户信息保密,但也有例外。下列不属于保密例外情形的是()。

A.法律法规允许披露,并且取得客户或雇佣单位的授权

B.法律法规要求披露,包括为法律诉讼出示文件或提供证据,以及向有关监管机构报告发现的违法行为

C.接受、答复注册会计师协会或监管机构的质量检查、询问和调查

D.另一客户提出查看的要求

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第5题
金融机构应当依据金融产品和服务的特性,向金融消费者披露下列重要内容()

A.金融机构对该金融产品和服务的权利、义务及法律责任

B.金融产品和服务是否受存款保险或者其他相关保障机制的保障

C.因金融产品和服务发生纠纷的处理及投诉途径

D.金融消费者应当负担的费用及违约金,包括金额的确定、支付时点和方式

E.其他法律法规和监管规定就各类金融产品和服务所要求的应当定期或者不定期披露或者报告的事项及其他应当说明的事项

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第6题
根据《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》(银发〔2016〕314号),金融机构应当依据金融产品和服务的特性,向金融消费者披露下列重要内容()。

A.金融消费者对该金融产品和服务的权利和义务,订立、变更、中止和解除合同的方式及限制;金融机构对该金融产品和服务的权利、义务及法律责任

B.金融消费者应当负担的费用及违约金,包括金额的确定、支付时点和方式

C.金融产品和服务是否受存款保险或者其他相关保障机制的保障

D.因金融产品和服务发生纠纷的处理及投诉途径

E.其他法律法规和监管规定就各类金融产品和服务所要求的应当定期或者不定期披露或者报告的事项及其他应当说明的事项

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第7题
商业银行与合作机构签订的代销协议应当约定双方的权利和义务,包括()。

A.合作机构提供代销产品和产品宣传资料的合规性承诺,国务院金融监督管理机构另有规定的除外。

B.双方在风险承担、信息披露、风险揭示、客户信息传递及信息保密、后续服务安排、投诉和应急处理等方面的责任和义务。

C.双方业务管理系统职责边界和运营服务接口

D.作机构有义务配合开展对代销业务管理系统的接入、投产变更测试和应急演练等活动。

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第8题
有下类()情形的,可免予追究责任

A.因不可抗力造成违规

B.因受到暴力或胁迫实施违规行为,且事后及时报告并积极采取补救措施

C.法律法规、监管机构规定可免责的情形

D.执行政府、监管机构、债权委员会等统一行动安排或部署,并按规定报告得到授权或经批准

E.其他可免予追究责任的情形

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第9题
基金从业人员在特定情形下可以向相关机构透露或报告所在机构、客户或基金组合的信息。下列不属于此类情形的是()

A.该信息涉及客户或所在机构的违法活动

B.客户允许披露该信息

C.该信息属于法律要求披露的信息

D.为宣传基金业绩,基金管理人认为可以披露该信息

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第10题
王某投资设立甲个人独资企业(下称甲企业),委托宋某管理企业事务。授权委托书中明确宋某可以决定20万元以下的交易。宋某未经王某同意,以甲企业的名义向乙企业购买30万元原材料,乙企业不知甲企业对宋某权利的限制,下列关于合同效力及甲企业权利义务的表述中,符合个人独资企业法律制度规定的是()。

合同无效,甲企业有权拒绝支付30万元货款

合同部分无效,甲企业向乙企业出示授权委托书后,有义务支付20元货款

合同有效,甲企业有义务支付30万元货款

合同效力待定,甲企业追认后方有义务支付30万元货款

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