题目内容
（请给出正确答案）
A.内地居民企业连续持有H股满6个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税
B.以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品（服务）收入等指标申请并经认定的高新技术企业，其来源于境外的所得可以享受高新技术企业所得税优惠政策
C.居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得，可以享受技术转让减免企业所得税优惠政策
D.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如选择特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额
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A.税收协定规定定率饶让抵免的，饶让抵免税额为按该定率计算的应纳境外所得税额
B.税收协定规定列举一国税收优惠额给予饶让抵免的，饶让抵免税额为按协定国家（地区）税收法律规定税率计算的应纳所得税额超过实际缴纳税额的数额，即实际税收优惠额
C.境外所得采用简易办法计算抵免额的，适用饶让抵免法
D.企业取得的境外所得根据来源国税收法律法规不判定为所在国应税所得，而按中国税收法律法规规定属于应税所得的，适用饶让抵免法
A.国债利息和保险赔款免征个人所得税
B.个人领取原提存的住房公积金免征个人所得税
C.残疾、孤老人员和烈属的所得可以减征个人所得税
D.外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴免征个人所得税
A.企业就境外所得在来源国纳税时适用税率高于税收协定限定税率所多缴纳的所得税税额
B.按照我国相关规定，已经免征的境外所得负担的税款
C.属于境外所得税法律及相关规定适用错误而且企业不应缴纳而错缴的税额
D.不能按照有关税收法律法规准确计算实际可抵免的所得税税额
E.根据中国政府与其他国家（地区）政府签订的税收协定（或安排）的规定不属于对方国家的应税项目，却被对方国家（地区）就其征收的企业所得税
A.18
B.20
C.36
D.40
A.《个人所得税年度自行纳税申报表（A表）》适用于有一定税收知识基础的纳税人
B.如果对税收专业知识不太了解，可选择使用《个人所得税年度自行纳税申报表（问答版）》
C.办理年度汇算时，还有需要申报的境外所得，需填报《个人所得税年度自行纳税申报表（A表）》
D.《个人所得税年度自行纳税申报表（A表）》与《个人所得税年度自行纳税申报表（问答表）》申报内容是一样的
A.30.875
B.33.5
C.37
D.44.875
A.A企业当年度应纳税所得总额300万元
B.A企业当年度应纳税所得总额160万元
C.A企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共240万元，允许A企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补
D.A企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共300万元，允许A企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补
A.以境内、境外指标申请并经认定的高新技术企业，在计算境外抵免限额时，按照25%的税率计算境内外应纳税总额
B.企业在哈萨克斯坦缴纳的超额利润税，虽属于企业所得税性质的税额，但因名称不为企业所得税，所以不可纳入可抵免境外所得税税额范围
C.居民企业以其拥有的资产或股权向其10%直接控股的境外（包括港澳台地区）企业进行投资，其资产或股权转让收益如选择特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额
D.对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，计入其收入总额，依法计征企业所得税
A.10.00
B.11.25
C.12.50
D.9.00
A.A公司通过境内机构场所B取得的1000万元均应在我国交税
B.A公司从境外取得的特许权使用费所得应在我国交税
C.A公司从境内C公司分配的股息红利所得在我国免税
D.A公司在境外为境内C公司提供劳务所得300万元应在我国交税
A.属于境外所得税法律及相关规定适用错误而且企业不应缴纳而错缴的税额，企业应向境外税务机关申请予以退还，而不应作为境外已交税额向中国申请抵免企业所得税
B.根据中国政府与其他国家（地区）政府签订的税收协定（或安排）的规定不属于对方国家的应税项目，却被对方国家（地区）就其征收的企业所得税，可以在中国申请抵免企业所得税
C.企业就境外所得在来源国纳税时适用税率高于税收协定限定税率所多缴纳的所得税税额，可以在中国申请抵免企业所得税
D.对可抵免的企业所得税税额，若是税收协定非适用所得税项目，或来自非协定国家的所得，无法判定是否属于对企业征收的所得税税额的，不应作为境外已交税额向中国申请抵免企业所得税
