下列关于银行存款余额调节表的说法中,正确的有()。
A.针对银行存款余额调节表上的差异,必须逐步追查,未达账项很可能是因为做错账或者舞弊造成
B.针对银行已付企业未付项目,需要找到对应的前期审批付款的单据进行确认
C.针对银行已收企业未收项目,需要与销售/业务部门确认入账款项的性质
D.银行存款余额调节表每月编制一次,由会计而不是出纳编制
A.针对银行存款余额调节表上的差异,必须逐步追查,未达账项很可能是因为做错账或者舞弊造成
B.针对银行已付企业未付项目,需要找到对应的前期审批付款的单据进行确认
C.针对银行已收企业未收项目,需要与销售/业务部门确认入账款项的性质
D.银行存款余额调节表每月编制一次,由会计而不是出纳编制
A.对于未达账项,应编制“银行存款余额调节表”进行调节
B.调节后,若无记账差错,双方调整后的银行存款余额应相等
C.调节后,双方余额如果仍不相符,说明记账有差错,无需进一步查对
D.调节后的银行存款余额,反映了企业可以动用的银行存款实有数额
E.银行存款余额调节表是用来核对企业和银行的记账有无错误的凭证,可以作为记账的依据
下列程序中,属于控制测试程序的是()。
A.取得银行存款余额调节表并检查未达账项的真实性
B.检查银行存款收支的正确截止
C.检查是否定期取得银行对账单并编制银行存款余额调节表
D.函证银行存款余额
A.未达账项是由于凭证到达企业和银行的时间不同造成的
B.应采用正确的错账更正方法对未达账项进行更正
C.未达账项会造成企业和银行的记录不一致
D.应编制银行存款余额调节表对未达账项进行调整
A.出纳员记录现金总账
B.出纳员记录应收账款明细账
C.主管会计编制银行存款余额调节表
D.主管会计同时保管支票与印章
E.内部审计人员定期监盘库存现金
A.调整银行存款日记帐
B.编制现金流量表
C.编制银行存款余额调节表
D.调整银行对帐单
A.银行存款余额调节表必须由不相容岗位人员稽核签字,并经财务部门负责人审定签字
B.要及时处理未达账项并查明原因跟踪落实,要限时处理连续2个月以上的未达账项
C.各单位应定期向主管领导提报银行账户对账情况。
D.对外签订合同或协议时,各单位要对结算方式、币种、金额等进行严格审查,确保资金收付安全
A.购货发票上的价格根据价格清单上的信息确定
B.定期编制银行存款余额调节表
C.每季度复核应收账款贷方余额并找出原因
D.财务总监复核月度毛利率的合理性
A.银行存款对账指的是银行存款日记账同银行存款对账单的核对,为生成余额调节表作准备。
B.银行对账方式包括手工对账和自动对账两种;现金管理系统中不提供银行存款与总账对账功能。
C.如果发现记录被错误的勾对,可以选择"文件"菜单中的"已勾对记录列表",再按"取消勾对单条或全部记录"重新进行对账
被审计单位的下列职责安排中,注册会计师认可的是()。
A.出纳兼任应收账款账目的登记工作
B.出纳负责银行存款日记账的登记
C.出纳定期核对银行账户,编制银行存款余额调节表
D.为提高支付效率,由出纳一人保管支付款项所需的全部印章