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更多“DRP系统财务内控的管理原则是财务经理负责的原则和不相容职务…”相关的问题
第3题
被审计单位针对现金盘点作出了以下内部控制要求：会计主管指定应付账款会计每月末的最后一天对
库存现金进行盘点，根据盘点结果编制库存现金盘点表，将盘点余额与现金日记账余额进行核对，并对差异调节项进行说明。会计主管复核库存现金盘点表，如盘点金额与现金日记账余额存在差异且差异金额超过2万元，需查明原因并报财务经理批准后进行财务处理。针对该内部控制，注册会计师可以在选取适当样本的基础上实施以下()控制测试程序。
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A.在月末最后一天参与被审计单位的现金盘点，检查是否由出纳进行现金盘点
B.观察现金盘点程序是否按照盘点计划的指令和程序执行，是否编制了现金盘点表并根据内控要求经财务部相关人员签字复核
C.针对调节差异金额超过2万元的调节项，检查是否经财务经理批准后进行财务处理
D.检查现金盘点表中记录的现金盘点余额是否与实际盘点金额保持一致、现金盘点表中记录的现金日记账余额是否与被审计单位现金日记账中余额保持一致
第4题
为规避经营风险，保证经销店资金资产安全，保证客户利益不受损害，集团已经明令禁止经销店任何人员以任何形式任何理由私自代收客户任何款项、私自给客户任何承诺，经销店销售经理是新车资产安全第一责任人，经销店总经理负管理责任，财务经理负监管责任（）
第10题
大企业税收管理系统（税务审计软件）数据安全管理要严明纪律，规范行为，加强对大企业税务审计软件使用人员的管理，切实落实谁使用、谁管理、谁负责制度，应严格遵循的原则是（）
A.数据安全保密
B.明确责任、落实到人
C.人机固定、权责匹配
D.内外网隔离
第11题
大企业税收管理系统（税务审计软件）数据安全管理要严明纪律，规范行为，加强对大企业税务审计软件使用人员的管理，切实落实谁使用、谁管理、谁负责制度，应严格遵循的原则是（）
A.数据安全保密
B.明确责任、落实到人
C.人机固定、权责匹配
D.内外网隔离
