A.自上而下的方法始于财务报表层次,以注册会计师对财务报告内部控制整体风险的了解开始
B.在识别重要账户、列报及其相关认定的过程中选择拟测试的控制
C.注册会计师在确定重要性水平之后应当识别重要账户、列报及其相关认定
D.注册会计师应当了解潜在错报的来源,以便选择拟测试的控制
A.工艺流程、施工方法、控制要点;
B.验收的组织、节点、部位及标准;
C.检查的组织、部位、内容、方法及频次要求;
D.验收计划及标准
E.应急预案及应急响应
A.损失事件的报告和数据收集
B.评估操作风险和内部控制
C.制定操作风险管理策略
D.关键风险指标的监测
E.新产品和新业务的风险评估
A.风险分析主要是分析风险发生的可能性及其影响程度
B.风险分析只能采取定量分析的方法
C.风险分析最终的目的是确定关注重点和优先控制的风险
D.风险分析的结果可以作为企业风险应对的依据
A.商业银行的一种自律行为,是商业银行为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动,进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序
B.商业银行股东大会、监事会、董事会和高级管理层参与的,通过制定和实施系统化的制度,流程和方法,实现控制目标的内部控制治理和组织架构
C.商业银行为实现管理目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范,事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制
D.商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制