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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

利用成本分析模式确定最佳现金持有量时，不予考虑的成本项目有（)

A.持有现金的机会成本

B.现金短缺成本

C.现金与有价证券的转换成本

D.现金管理费用

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第1题

运用成本模型确定企业最佳现金持有量时,现金持有量与持有成本之间的关系表现为（)。

A.现金持有量越小,总成本越小

B.现金持有量越大,机会成本越大

C.现金持有量越小,短缺成本越大

D.现金持有量越大,管理成本越大

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第2题

乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。要求：（1)计算最佳现金持有量。（2)计算最佳现金持有量下的现金转化次数。（3)计算最佳现金持有量下的现金交易成本。（4)计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。（5)计算最佳现金持有量下的相关总成本。

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第3题

随机模式下最佳现金持有量取决于（)。

A.每次现金与有价证券的转换成本

B.预期每日现金余额变化的标准差

C.有价证券的日利率

D.现金持有量的下限

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第4题

在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（)。

A.企业账户所记存款余额

B.企业账户与银行账户所记存款余额之差

C.银行账户所记企业存款余额

D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

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第5题

某企业年度货币资金需要量为80万，每次有价证券转换货币资金成本100元，有价证券年利率10%.假定货币资金收支转为核定，计算货币资金的最佳持有量，转换次数，货币资金的总成本。

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第6题

与现金持有量没有明显比例关系的成本是

A.资金成本

B.机会成本

C.管理成本

D.短缺成本

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第7题

现金短缺成本与现金持有量之间的关系是（)

A.同向变动

B.反向变动

C.无明确变动比例

D.不相关

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第8题

公司持有现金的目标是维持资产风险性和盈利性之间的最佳平衡。（)

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第9题

在确定因放弃现金折扣而发生的信用成本时，需要考虑的因素有（)。

数量折扣百分比

现金折扣百分比

折扣期

信用期

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第10题

在交货期内，如果存货需求量增加或供应商交货时间延迟，就可能发生缺货。为此，企业应保持的最佳保险储备量是（)。

使保险储备的订货成本与持有成本之和最低的存货量

使缺货损失和保险储备的持有成本之和最低的存货量

使保险储备的持有成本最低的存货量

使缺货损失最低的存货量

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第11题

乙公司利用其自有资金购买某银行理财产品。该理财产品为非保本非固定收益型，根据合同约定：(1)该理财产品期限为三年，预计年收益率7%，当年收益于下年1月底前支付;(2)理财产品到期时按资产的实际现金流量情况支付全部或部分本金;(3)银行不保证偿还乙公司全部本金和支付按照预计收益率计算的收益。不考虑其他因素，乙公司持有该银行理财产品应划分的金融资产类型是()。

A.以摊余成本计量的金融资产

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

C.长期股权投资

D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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