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第1题
某房产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2019年12月发生如下业务:(1)销售商品房取得不含增值税收入3000万元,合同保证金收入218万元。(2)自营四星级酒店取得餐饮收入300万元,客房住宿收入1000万元,会议收入500万元,KTV收入400万元(3)与乙公司签订出租写字楼协议,月租金不含增值税为10万元,从2019年12月份起租,租期3年,房地产公司12月份一次性收取第一年租金120万元。(4)拍得一宗建设用地使用权,支付土地出让金30000万元。已知:销售不动产和不动产租赁增值税税率为9%,契税税率为3%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2.该公司自营的四星级酒店取得的下列收入中,应当按照生活服务缴纳增值税的是()
A.餐饮收入300万元
B.客房住宿收入1000万元
C.会议收入500万元
D.KTV收入400万元
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第2题
甲房地产开发企业是增值税一般纳税人,2021年5月以预收款方式销售自行开发的房产项目取得预收款5000万元,该项目适用一般计税方法。则甲企业本期应预缴增值税()万元
A.412.84
B.250.0
C.229.36
D.137
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第3题
位于县城的某国有工业企业(增值税一般纳税人)2016年3月利用厂区空地建造写字楼,发生的相关业务如下:(1)财政票据列明补交土地出让金4000万元,按照国家有关规定缴纳相关登记税费160万元;(2)写字楼开发成本3000万元,其中装修费用500万元;(3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明);(4)写字楼于2017年4月底竣工验收。6月将总建筑面积的1/2销售,签订销售合同,取得不含税收入6500万元;将另外1/2的建筑面积出租,当年取得不含税租金收入15万元。(其他相关资料:该企业所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的最高限额计算扣除房地产开发费用。该企业写字楼项目立项和开始动工于“营改增”之前,故选择简易征收方法计算销售房产和租赁房产的增值税)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(2)计算土地增值税时应扣除的开发成本的金额为()万元
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第4题
某文化馆(增值税一般纳税人)2016年9月举办文艺演出取得收入6000元;另将其部分房产出租取得租金收入5500元,该文化馆2016年9月应缴纳增值税()元()
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第5题
位于县城的某国有工业企业(增值税一般纳税人)2016年3月利用厂区空地建造写字楼,发生的相关业务如下:(1)财政票据列明补交土地出让金4000万元,按照国家有关规定缴纳相关登记税费160万元;(2)写字楼开发成本3000万元,其中装修费用500万元;(3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明);(4)写字楼于2017年4月底竣工验收。6月将总建筑面积的1/2销售,签订销售合同,取得不含税收入6500万元;将另外1/2的建筑面积出租,当年取得不含税租金收入15万元。(其他相关资料:该企业所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的最高限额计算扣除房地产开发费用。该企业写字楼项目立项和开始动工于“营改增”之前,故选择简易征收方法计算销售房产和租赁房产的增值税)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(6)应缴纳的增值税、城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加为()万元
A.318.21
B.358.33
C.364.78
D.378
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第6题
位于县城的某国有工业企业(增值税一般纳税人)2016年3月利用厂区空地建造写字楼,发生的相关业务如下:(1)财政票据列明补交土地出让金4000万元,按照国家有关规定缴纳相关登记税费160万元;(2)写字楼开发成本3000万元,其中装修费用500万元;(3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明);(4)写字楼于2017年4月底竣工验收。6月将总建筑面积的1/2销售,签订销售合同,取得不含税收入6500万元;将另外1/2的建筑面积出租,当年取得不含税租金收入15万元。(其他相关资料:该企业所在省规定,按土地增值税暂行条例规定的最高限额计算扣除房地产开发费用。该企业写字楼项目立项和开始动工于“营改增”之前,故选择简易征收方法计算销售房产和租赁房产的增值税)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。计算土地增值税时应扣除的取得土地使用权所支付的金额为()万元
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第7题
某房地产开发公司为增值税一般纳税人,2016年4月30日前转让A项目部分房产,取得转让收入30000万元;2016年5月1日后转让A项目部分房产,取得含税收入50000万元。该项目已达土地增值税清算条件,该房地产公司对A项目选择“简易征收”方式缴纳增值税。该公司在土地增值税清算时应确认收入()万元
A.80000
B.77619.05
C.76190.48
D.75045
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第8题
某房地产开发公司为增值税一般纳税人,2016年4月30日前转让A项目部分房产,取得转让收入30000万元;2016年5月1日后转让A项目部分房产,取得含税收入50000万元。该项目已达土地增值税清算条件,该房地产公司对A项目选择“简易征收”方式缴纳增值税。该公司在土地增值税清算时应确认收入()万元
A.80000.00
B.76190.48
C.77619.05
D.75045
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第9题
2021年2月1日,某企业(增值税一般纳税人)将拥有一套原值为2000万元的房产的40%出售,并于2月底办好了产权转移手续。已知当地政府规定房产计税余值的扣除比例为20%,则2021年该企业应缴纳房产税为()万元。
A.11.52
B.12.16
C.12.60
D.12.80
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第10题
某电脑股份有限公司(一般纳税人)销售给某商场100台电脑,不含税单价为4300元/台,已开具税控专用发票,双方议定送货上门,商场支付运费1500元(开具普通发票),当月该企业可以抵扣的进项税额为3400元。该电脑股份公司应纳增值税为()元
A.69955
B.69700
C.69917.95
D.73317
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第11题
某电脑股份有限公司(一般纳税人)销售给某商场100台电脑,不含税单价为4300元/台,已开具税控专用发票,双方议定送货上门,商场支付运费1500元(开具普通发票),当月该企业可以抵扣的进项税额为3400元该电脑股份公司应纳增值税为()元。
A.69700.00
B.69917.95
C.69955.00
D.73317.95
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