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[单选题]
以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值叫做()。
A.信用损失
B.已发生的损失
C.预期信用损失
D.资产减值损失
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A.信用损失
B.已发生的损失
C.预期信用损失
D.资产减值损失
A.利率类债券
B.信用类债券
C.地方政府债
D.主权债券
A.将第一损失责任从资本中扣减
B.对最高档次的证券化风险暴露,按照被转让信贷资产的平均风险权重确定风险权重
C.对其他的证券化风险暴露,运用100%的风险权重
D.证券化风险暴露由《商业银行资本充足率管理办法》规定的保证主体提供具有风险缓释作用的保证的,按照对保证人直接债权的风险权重确定风险权重
A.0.1亿元
B.1亿元
C.0.5亿元
D.0.2亿元
A.对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,企业应当在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备
B.金融工具形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益
C.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,企业应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
D.对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在每个资产负债表日,企业应当将未来12个月内与其信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益
A.违约风险加权资产和衍生品工具价值变动损失风险加权资产
B.信用点差风险加权资产和信用估值调整风险加权资产
C.违约风险加权资产和信用估值调整风险加权资产
D.违约风险加权资产和信用点差风险加权资产