题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
甲企业为增值税一般纳税人,2020年12月1日从银行借入资金200万元,借款期限3年,年利率为6%(到期一次还本付息,不计复利)。所借入款项存入银行。甲企业于2020年12月31日计提长期借款利息,应记入“应付利息”科目的金额为()万元。
A.0
B.1
C.6
D.12
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A.0
B.1
C.6
D.12
A.0万元
B.4万元
C.12万元
D.16万元
A.18900
B.17339.45
C.16934.49
D.19090
A.603
B.591
C.600
D.588
A.19110
B.27300
C.20275.86
D.13230
A.5000元
B.6500元
C.6600元
D.7000元
A.8320
B.9203.54
C.7362.83
D.10400
参考答案:(1)应缴增值税=(2000-1600)/1.05*5%=19.05万元;应交教育费附加=19.05*3%=0.57万元;应交地方教育附加=19.05*2%=0.38万元;
nextItem## 12、甲市A建筑企业为增值税一般纳税人,2020年8月发生了如下业务:在外省乙县提供建筑物服务,合同注明的开工日期为2020年7月20日,合同总金额1090000元(含税),给对方开具了增值税专用发票。A将部分业务分包给建筑企业B,支付分包款436000元,取得的增值税专用发票,注明税额36000元。除了分包款以外,A取得2张13%税率的增值税专用发票,注明税额13000元。除上述外A当月无其他业务,选择一般计税方法,请根据上述情况,计算(一)A在乙县预缴的增值税、教育费附加和地方教育附加分别是多少?(假设A按照2%的预征率在乙县预缴增值税,建筑服务增值税税率为9%)(二)A在甲市缴纳的增值税、教育费附加和地方教育附加分别是多少?
A.665
B.686
C.687
D.700
A.确认预计负债9.6万元
B.确认营业收入70.4万元
C.确认应收账款90.4万元
D.确认营业成本75万元
A.6.12
B.8.4
C.8.74
D.9.86
A.3920
B.4312
C.4704
D.4820