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[判断题]

网银当月的业务应在当月处理完毕,一般不允许发生跨月支出()

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第1题
以下对通过网上银行撤销短信银行服务的交易处理描述错误的是()。

A.客户自行登陆网站www.96138.gd.cn

B.通过网银系统撤销短信通业务,系统将会自动扣收当月信息费

C.通过网上银行撤销短信服务的,必须为使用安全介质登陆的账户才能办理

D.若账户余额不足扣收所欠信息费时,系统自动解约

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第2题
专业版网银账户年费和证书费扣款时间为()

A.网银开办当日

B.网银开办次日

C.网银开办次月月初

D.网银开办当月月末

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第3题
因内部原因导致虚增收入的账款差异需按照以下时效进行红冲()

A.1-25号产生差异在当月28号之前处理完毕

B.1-25号产生差异在当月30号之前处理完毕

C.26号之后产生差异在次月5号之前处理完毕

D.26号之后产生差异在次月8号之前处理完毕

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第4题
公司规定每月()日作为公司当月考勤截止日期,员工异常考勤情况须在截止日期前处理完毕

A.当月25日

B.当月28日

C.次月1日

D.次月5日

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第5题
一般纳税人离网后多久一般纳税人客户可以进行专票出票()

A.次日

B.当日

C.次月

D.当月

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第6题
青虹云考勤结果是核算薪资的重要依据,当月的考勤异常情况最迟()处理完毕。随后按照青虹云系统显示的考勤结果核算工资

A.次月15日

B.次月3日

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第7题
网点每月初需登录数字外管平台互联网版核查上月税务备案信息核验业务状态。对于状态非“付汇确认”或“付汇取消”的业务,应及时查找原因并上报分行。网点应在当月月底打印税务备案信息核验查询截屏,经办、主管核查无误后签章,查询截屏放置于当月售付汇资料扉页。税务备案表的核验情况纳入分行每月非现场检查范围。检查结果纳入考核()
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第8题
甲市H宾馆为增值税一般纳税人,主要从事住宿、餐饮、会议场地出租及配套服务,符合增值税进项税额加
计抵减政策。2019年12月发生如下业务

(1)提供住宿服务取得不含税销售额3000万元;提供餐饮服务取得不含税销售额420万元(含外卖食品收入20万元);提供会议场地出租服务取得不含税租金300万元(含配套服务收入40万元)。

(2)当月购进业务发生进项税额共计180万元,均取得合法的增值税专用发票及其他扣税凭证,按规定申报抵扣进项税额。当月因非正常损失进项税转出2万元。

(3)为调整经营结构,将位于邻省乙市的一处洒店房产出售,取得不含税收入9980万元。该酒店房产于2015年4月购进,购进时取得的营业税发票注明金额为1260万元。没有评估价格。H宾馆选择按照简易方法计算缴纳增值税。

(4)将位于邻省丙市的一处酒店式公寓房产投资于K物业管理公司,该房产2017年购置时取得的增值税专用发票上注明价款1200万元、税款132万元。评估机构给出的评估价格为1500万元(含税),双方约定以此价格投资入股并办理房产产权变更手续。K公司当月以长租形式出租洒店式公寓取得不含税租金500万元(含配套服务收入60万元)。

要求:根据上述资料,回答下列问题。

75.业务(1)销项税额为()万元。

A.219.60

B.231.00

C.223.20

D.232.20

76.H宾馆当月可抵减的加计抵减进项税额为()万元。

A.27.00

B.17.80

C.18.00

D.26.70

77.业务(3)H宾馆应在乙市预缴增值税()万元。

A.439.00

B.415.24

C.436.00

D.499.00

78.业务(4)H宾馆应在丙市预缴增值税()万元。

A.8.81

B.68.81

C.11.43

D.8.00

79.关于H宾馆、K公司上述业务的税务处理,下列说法正确的有()。

A.H宾馆提供的会议场地出租及配套服务,按“会议展览服务”缴纳增值税

B.H宾馆转让乙市酒店房产计算缴纳土地增值税时,可按发票所载金额,按4年计算加计扣除金额

C.H宾馆提供餐饮服务时销售的外卖食品收入,按“餐饮服务”缴纳增值税

D.K公司以长租形式出租酒店式公寓并提供配套服务,按“不动产经营租赁服务”缴纳增值税

E.H宾馆将丙市酒店式公寓房产投资于K公司,应计算缴纳土地增值税

80.H宾馆当月应在甲市申报缴纳增值税()万元。

A.130.92

B.85.03

C.86.00

D.134.35

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第9题
某水路运输公司(增值税一般纳税人)2019年11月提供水路运输服务,取得收入500万元(不含税,下同);当月提供水路运输的程租业务,取得收入300万元;提供水路运输的期租业务,取得收入200万元;提供水路运输的光租业务,取得收入200万元。已知,该公司当月可抵扣进项税额为15万元,则该公司当月应缴纳增值税()万元。

A.108

B.117

C.101

D.129

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第10题
某交通运输企业为增值税一般纳税人,具备提供国际运输服务的条件和资质。2019年6月该企业承接境内运输业务,收取运费价税合计436万元;当月购进柴油并取得增值税专用发票,注明价款400万元、税款52万元;当月购进两辆货车用于货物运输,取得增值税专用发票,注明价款60万元、税款7.8万元;当月对外承接将货物由境内载运出境的业务,收取价款70万美元。该运输企业当月应退增值税()万元。(交通运输业退税率9%,美元对人民币汇率1∶6.1)。

A.0

B.12.77

C.23.80

D.46.97

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第11题
某交通运输企业为增值税一般纳税人,具备提供国际运输服务的条件和资质。2021年5月该企业承接境内运输业务,收取运费价税合计436万元;当月购进柴油并取得增值税专用发票,注明价款400万元、税款52万元;当月购进两辆货车用于货物运输,取得增值税专用发票,注明价款60万兀、税款7.8万兀;当月对外承接将货物由境内载运出境的业务,收取价款70万美元。该运输企业当月应退增值税()万元。(交通运输服务退税率9%,1美元=6.8元人民币)

A.0

B.14.31

C.23.80

D.42.84

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