A.采购部门经批准后可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款
B.会计人员根据采购部门提供的票据信息核实后登记人账,并负责存货的实物管理
C.出纳人员负责会计软件的管理维护
D.出纳人员除负责现金收支业务外,还负责现金总账、应收账款明细账的登记
A.因采购地点不确定,交通不便,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位,应向开户银行提出书面申请,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审查批准后予以支付
B.开户单位从开户银行提取现金时,应如实写明提取现金的用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审查批准后予以支付
C.开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,还可以从本单位的现金收入中直接支付
D.不准用不符合国家统一的会计制度规定的凭证顶替库存现金;不准谎报用途套取现金
A.5
B.7
C.15
D.20
南京俊达电子设备有限公司2009年11月发生下列经济业务:
(1)6日,财会收到“增值税专用发票(发票联)”和“信汇④(收款通知)”。业务内容:从包头钢铁厂购入甲材料5000千克,每千克5.50元,乙材料6000千克,每千克4.18元,增值税率为17%,未入库。
(2)8日,财会收到“转账支票(存根)”和“运输费发票”。业务内容:支付上述甲、乙材料的运输费1650元,运输费按材料重量比例分配。
(3)9日,财会收到“材料采购成本计算单”和“材料入库单”,结转采购成本。
(4)12日,财会收到“增值税专用发票”和“运输费发票”。业务内容:向A工厂购入丙材料2000千克,每千克14.10元,增值税率为17%,A工厂代垫运杂费900元。采用托收承付结算方式结算,材料未运到,“托收承付(付款通知)”尚未到达。
(5)13日,财会收到“材料入库单”和“材料采购成本计算单”。业务内容:结转上述丙材料的实际采购成本。
(6)15日,财会收到“托收承付⑤(付款通知)”。业务内容:承付上述丙材料的价款、增值税款和代垫运输费。
(7)18日,财会收到了“电汇①(回单)”。业务内容:归还上月欠B工厂的采购材料款64000元。
要求:
A.在柜面办理中央非税缴款业务时,若付款人为对公账户时,则需审核
B.基层预算单位生成报表条件:全部打印--账号非必须、可以打印纸质或者电子对账单
C.北京分行业务处理中心会在每个工作日的下午两点前对前一日垫款资金清算
D.银行柜面公务卡付款记录处理若需要抹账,必须在19:00前处理
(1)、该化工厂的材料采购工作由供应科负责,每月初供应科根据厂长指示同供货单位签订合同。
(2)、保管部门为了工作方便,在车间领用材料时,暂不办理手续,到月底一次算账。
(3)、因为材料采购人员对所经手购入的材料比较熟悉,所以材料入库时,由采购员验收。
请问:以上作法是否合理?为什么?
下列属于预防性控制的是()。
A.每月末给债务单位寄发对账单
B.仓库发货所采用的出库凭证连续编号
C.复核毛利率的合理性
D.如果没有付款,办理发货业务时,计算机系统会提示并记录,终止业务