代开发票岗位应按下列要求填写增值税发票:()
A “税率”栏填写增值税征收率。免税、其他个人出租其取得的不动产适用优惠政策减按 1.5%征收、差额征税的,“税率”栏自动打印“***”;
B “销售方名称”栏填写代开地税局名称;
C “销售方纳税人识别号”栏填写代开发票地税局代码;
D “销售方开户行及账号”栏填写税收完税凭证字轨及号码(免税代开增值税普通发票可不填写);
E、备注栏填写销售或出租不动产纳税人的名称、纳税人识别号(或者组织机构代码)、不动产的详细地址;
A “税率”栏填写增值税征收率。免税、其他个人出租其取得的不动产适用优惠政策减按 1.5%征收、差额征税的,“税率”栏自动打印“***”;
B “销售方名称”栏填写代开地税局名称;
C “销售方纳税人识别号”栏填写代开发票地税局代码;
D “销售方开户行及账号”栏填写税收完税凭证字轨及号码(免税代开增值税普通发票可不填写);
E、备注栏填写销售或出租不动产纳税人的名称、纳税人识别号(或者组织机构代码)、不动产的详细地址;
A.08-其他
B.09-已开未领增值税发票
C.10-增值税发票红票
D.11-作废增值税发票
A.铁道部应纳城市维护建设税的税率按铁道部所在地确定
B.对出口产品退还增值税、消费税的同时退还已缴纳的城市维护建设税
C.外商投资企业以增值税、消费税、营业税税额为城市维护建设税的计税依据
D.货物运输业按代开发票纳税人管理的单位,凡按规定应征收营业税,在代开货物运输业发票时一律按开票金额3%征收营业税,按营业税税款7%预征城市维护建设税
A.公司所有业务均可预开发票
B.在预开发票当月必须缴纳增值税,并完整记录缴税情况
C.无需当地主管税务机关同意
D.如出现毁约等情形,无需在履行合同义务的,应严格履行发票红冲、作废流程,不得出现虚开情况
E.已开具专票并已出账计收后无法收回款项的情形,应遵守“前票不清、后票不开”原则
F.对于已收到客户款项未确认收入时,客户要求开具增值税专用发票的情形,需设立预存专户,与客户约定不得退费或作为其他资金使用,由系统支撑相关记录及财务处理
A.代开专用发票统一使用增值税防伪税控代开票系统开具
B.税务机关应为增值税一般纳税人代开增值税专用发票
C.为增值税纳税人代开的专用发票应统一使用六联专用发票
D.税务机关代开增值税普通发票,应当在备注栏加盖税务机关代开发票专用章
E.税务机关代开增值税专用发票,应当在备注栏加盖税务机关代开发票专用章