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第4题
2017年度,企业应交所得税为300万元,递延所得税负债年末数为40万元,年初数为100万元,该企业递延所得税的影响计入当期损益。不考虑其他因素,该企业年末确认的所得税费用是()万元。
A.240
B.360
C.400
D.260
第8题
2021年8月某商贸公司和张某、李某成立合伙企业。根据企业所得税和个人所得税相关规定，下列关于该合伙企业所得税征收管理的说法，错误的是（）
A.商贸公司需要就合伙所得缴纳企业所得税
B.商贸公司可使用合伙企业的亏损抵减其盈利
C.张某、李某需要就合伙所得缴纳个人所得税
D.合伙企业生产经营所得釆取先分后税的原则
第9题
下列涉税会计分录的表述中，正确的有（）
A.企业按规定计算的应代扣代缴的职工工资、薪金所得的个人所得税，应借记应付职工薪酬科目，贷记应交税费——应交个人所得税科目
B.企业（一般纳税人）缴纳本月增值税额，应借记应交税费——应交增值税（已交税金）科目，贷记银行存款科目
C.企业缴纳的房产税，借记应交税费——应交房产税科目，贷记银行存款科目
D.企业按规定收到增值税出口退税款，应借记银行存款科目，贷记营业外收入科目
E.企业按照税法规定计算应缴的所得税，借记税金及附加科目，贷记应交税费——应交所得税科目
第10题
我国居民企业2020年度境内所得应纳税所得额为500万元，已预缴税款80万元。2020年应收境外某国子公司利息100万元，但实际未收到上述利息，也未在境外就所得按10%缴纳预提税。若无其他税收调整项，则该企业2020年度汇算清缴应补（退）的税款是（）万元。
A.45
B.60
C.70
D.125
