A.现金收入必须及时存人银行,不得直接用于公司的支出
B.在办理费用报销的付款手续后,出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C.指定负责成本核算的会计人员每月核对一次银行存款账户
D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额,对余额核对相符的银行存款账户,无需编制银行存款余额调节表
A.“账务”→“系统菜单”→“设置”→“选项”→“凭证”→“出纳凭证必须经由出纳签字”
B.“账务”→“系统菜单”→“设置”→“选项”→“帐簿”→“出纳凭证必须经由出纳签字”
C.“设置”→“会计科目”→“编辑”→“指定会计科目”的操作
D.指定“现金账务科目”为“现金”
E.指定“银行存款账务”科目为“银行存款”
B、提取现金,按照实际提取的金额,借记本科目,贷记“支出户存款”等科目
C、本科目应当设置“库存现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,逐笔顺序登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符
D、本科目期末借方余额,反映社会保险基金的库存现金余额