某生产企业下列项目中,可以抵扣进项税的有()。
A.外购大型生产设备
B.购进生产设备修理用零备件
C.购进生产车间改造用建筑材料
D.外购生产用水、电、气
A.外购大型生产设备
B.购进生产设备修理用零备件
C.购进生产车间改造用建筑材料
D.外购生产用水、电、气
某生产企业(增值税一般纳税人)的下列进项税额,不得从销项税额中抵扣的有()。
A.购买涂料装修职工浴室发生的进项税额
B.支付产成品仓库电费发生的进项税额
C.购买一项同时用于应税项目和免税项目的专利权的进项税
D.购买原材料用于生产免税产品所发生的进项税额
A.既无销项税,也不抵扣进项税
B.因有上期未抵扣完增值税,因而需用免税货物销项税冲抵未抵扣完增值税
C.因生产免税货物企业不交增值税
D.无销项税,进项税作转出处理,本期交税1.2 万元
A.1.41
B.1.43
C.1.56
D.1.17
某生产企业外购原材料取得增值税专用发票上注明价款100000元。已入库,支付运输企业的运输费800元(货票上注明运费600元、保险费60元、装卸费120元、建设基金20元)。计算可以抵扣的进项税。
A.因管理不善变质的产成品所耗用的购进货物
B.兼营非应税劳务一并征收增值税时,其兼营的非应税劳务所耗用的购进货物
C.混合销售行为涉及的非应税劳务所耗用的购进货物
D.纳税人购进的固定资产
A.一般纳税人在计算增值税时采用间接计法,即销项税减去进项税
B.小规模纳税人的进项税不允许抵扣
C.一般纳税人可以开具增值税专用发票
D.小规模纳税人可以向主管税务机关申请代开增值税专用发票
A.烟厂需要缴纳烟叶税100万元
B.烟厂需要缴纳烟叶税110万元
C.烟厂可以抵扣的进项税 85.8万元
D.烟厂可以抵扣的进项税 71.5万元
(1)向某林场购入原木3000立方米,规定的收购凭证注明支付款项300000元,委托运输公司将上述原木运送回厂,支付运输费1000元;
(2)外购生产用油漆一批,取得增值税专用发票,注明价款25000元,增值税4250元,将其中20%用于企业生产车间的厂房维修;
(3)外购生产用粘胶一批,取得增值税专用发票,注明价款10000元,增值税1700元,将其中10%赠送给购买企业木质地板的老客户;
(4)从其他木地板厂购入未涂漆的木地板50箱,取得增值税专用发票,价款180000元,增值税30600元,将70%投入生产上漆;
(5)数月前购入的一批原木因保管不善被盗,账面成本31680元(含运费1395元);
(6)销售自产实木地板取得不含税收入560000元。
上述业务需要认证的增值税专用发票与运输发票均经过认证,实木地板税率5%,要求计算:
(1)该企业当期外购货物可抵扣的增值税进项税合计数;
(2)该企业当期进项税转出;
(3)该企业当期增值税的销项税合计;
(4)该企业当期应纳的增值税额;
(5)该企业当期实际应纳的消费税。
A.13000
B.13140
C.17000
D.17340