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[主观题]

A公司所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，按照净利润的10%提取法定盈余公积。2018年度财务报告的批准对外报出日为2019年4月10日，所得税的汇算清缴工作于2019年4月30日完成

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第1题

甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。2×16年年初甲公司递延所得税资产及递延所得税负债的期初余额均为0。2×16年度甲公司实现利润总额2000万元。假定甲公司未来年度能够产

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第2题

甲公司适用的所得税税率为25% 采用资产负债表债务法核算所得税 2017年1 月31日购入一台管理用固（）

A.递延所得税资产6.88万元

B.递延所得税资产5.04万元

C.递延所得税资产1.84万元

D.递延所得税资产3.21万元

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第3题

P公司和S公司均采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率均为25%。2×17年1月1日，P公司以银行存款购入S公司80%的股份，能够对S公司实施控制。2×17年S公司从P公司购进A商品400件，购买价格为

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第4题

A公司为一家上市公司，适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法进行核算，每年均按净利润的10%提取盈余公积，不考虑其他税费。有关资料如下：（1）2×18年6月10日，A公司对一栋办公楼进行改扩建，改扩

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第5题

甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。2014年12月31日，甲公司交易性金融资产的计税基础为1000万元，账面价值为1200万元，“递延所得税负债”余额为50万元。2015年12月31日，该交易性金融资产的公允价值为1100万元。假定不考虑其他因素。2015年甲公司确认递延所得税费用是()万元。

A.-25

B.25

C.50

D.-50

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第6题

甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，2016年适用的所得税税率为15%，“递延所得税资产”科目的借方余额为300万元，2017年适用的所得税税率为25%，2016年计提无形资产减值准备400万元，2016年年初已计提的存货跌价准备于本期转回200万元，2016年“递延所得税资产”账户的发生额为()万元。

A.借方100

B.贷方50

C.借方400

D.借方250

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第7题

甲公司20X7年12月31日发现20X6年6月完工并投入使用的某在建工程未转入固定资产核算，该工程账面价值3200万元，该工程达到预定可使用状态后未发生其他支出，预计使用年限为8年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。假定甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%计提法定盈余公积。更正该项前期重大差错使甲公司20X7年资产负债表期末资产总额()。

A、增加3200万元

B、增加2600万元

C、减少600万元

D、减少3200万元

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第8题

采用资产负债表债务法核算所得税的情况下，利润表中的所得税费用由两个部分组成：当期所得税和递延所得税。（）

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第9题

根据《企业会计准则第18号——所得税》，企业应当采用()核算所得税。

根据《企业会计准则第18号——所得税》，企业应当采用（)核算所得税。

A.应付税款法

B.递延法

C.利润表债务法

D.资产负债表债务法

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第10题

对下列项目的判断中，属于会计政策的是（)。

A.所得税费用采用资产负债表债务法核算

B.计提坏账准备的比例

C.无形资产的使用寿命

D.固定资产的折旧方法

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第11题

金山公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%金山公司财务报告批准报出日为2011年4月30日。金山公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税税率25%，按净利润的10%计提盈余公积。金山公司在2012年1月1日至2012年4月30日之间发生如下事项，其中属于2011年资产负债表日后非调整事项的有()。

A.公司董事会经审议批准的分配股票股利的利润分配方案

B.2012年1月30日发行未对2011年期末确认的存货跌价准备确认递延所得税资产

C.收到某常年客户退回的于2010年1月10日销售的N产品

D.与D公司签订债务重组协议所欠D公司720万元货款中有120万元无需偿还

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