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[多选题]

甲公司为居民企业,登记注册地在 W市,企业所得税按季预缴。主要从事建筑材料生产和销售业务。 2018年有关经营情况如下:( 1)建筑材料销售收入 5000万元,生产设备出租收入 60万元,国债利息收入 1.5万元,存款利息收入 0.8万元,存货盘盈 0.2万元。(2)发生的合理的劳动保护费支出 2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出 3万元,直接向某大学捐赠 1万元,缴纳诉讼费用 1.7万元。( 3)购置符合规定的安全生产专用设备一台,该设备投资额 45万元,当年即投入使用。( 4)全年利润总额为 280万元。已知:企业所得税税率为 25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲公司的下列收入中,在计算 2018年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是()

A.存货盘盈0.2万元

B.生产设备出租收入60万元

C.国债利息收入1.5万元

D.存款利息收入0.8万元

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ABCD

解析:(1)不论应税收入免税收入还是不征税收入均应计入收入总额;(2)对本题各项收入的详细分析参考下表

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第1题
甲公司为居民企业,登记注册地在W市,企业所得税按季预缴。主要从事建筑材料生产和销售业务。2018年有关经营情况如下:(1)建筑材料销售收入5 000万元,生产设备出租收入60万元,国债利息收入1.5万元,存款利息收入0.8万元,存货盘盈0.2万元。(2)发生的合理的劳动保护费支出2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元,直接向某大学捐款1万元,缴纳诉讼费用1.7万元。(3)购置符合规定的安全生产专用设备一台,该设备投资额45万元,当年即投入使用。(4)全年利润总额为280万元。已知:企业所得税税率为25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。下列关于甲公司2018年度企业所得税征收管理的表述中,正确的是()

A.甲公司应当自2018年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款

B.甲公司应向W市税务机关办理企业所得税纳税申报

C.甲公司企业所得税2018纳税年度自2018年6月1日起至2019年5月31日止

D.甲企业应当在季度终了之日起15日内向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款

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第2题
甲公司为居民企业,登记注册地在W市,企业所得税按季预缴。主要从事建筑材料生产和销售业务。2018 年有关经营情况如下:(1) 建筑材料销售收人5000万元,生产设备出租收人60万元,国债利息收入1.5万元,存款利息收人0.8万元,存货盘盈0.2万元。(2) 发生的合理的劳动保护费支出2万元,因生产经营需要向金融企业借款利息支出3万元,直接向某大学捐赠1万元,缴纳诉讼费用1.7万元。(3) 购置符合规定的安全生产专用设备一台,该设备投资额45万元,当年即投人使用。(4)全年利润总额为280万元。已知:企业所得税税率为25%。符合规定的安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.甲公司的下列收人中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,应计人收人总额的是()

A.存货盘盈0.2万元

B.生产设备出租收人60万元

C.国债利息收人1.5万元

D.存款利息收人0.8万元

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第3题
企业所得税法规定:除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业以企业实际管理机构所在地为纳税地点;但登记注册地在境外的,以登记注册地为纳税地点()
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第4题
甲公司驾驶员程某酒后驾驶投保车辆发生保险事故,致使车辆毁损,甲公司要求乙保险公司理赔,但该公司认为程某属于“依照法律规定不允许驾驶被保险机动车的情况下驾车”故不予理赔。甲公司先后向乙保险公司登记注册地H市、投保车辆登记注册地M市、保险事故发生地X市的人民法院起诉。则下列说法中正确的是()。

A.若甲公司最先向H市人民法院起诉,则该案件的管辖法院即为H市人民法院

B.M市人民法院在立案前,发现H市人民法院已经立案,裁定将案件移送给先立案的人民法院

C.X市人民法院在立案后,发现H市人民法院已经先立案,裁定将案件移送给先立案的人民法院

D.H市人民法院先立案,根据案情需要,可以将案件移送M市人民法院或X市人民法院

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第5题
甲公司为居民企业,2014年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收

甲公司为居民企业,2014年度有关财务收支情况如下:

(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。

(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。

(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。

已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。

甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()。

A.1720万元 B.1585万元 C.1805万元 D.1820万元

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第6题
涉税:除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业比企业登记注册地为纳税地点()
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第7题
甲公司为增值税一般纳税人,从事建筑用砂、土、石料的开采与销售,注册地在M市,2019年10月发生事项如下:(1)销售自产的建筑用的砂、土、石料,取得货款3429.9万元(含增值税),取得装卸搬运费114.33万元
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第8题
不定项一:(4)下列有关甲公司企业所得税征收管理的表述中,正确的是()

A.如果2019年度税前所得不足以弥补2018年度亏损,甲公司仍需办理2019年度企业所得税汇算清缴

B.甲公司企业所得税的纳税地点为是企业登记注册地日本

C.甲公司应当于每月终了之日起15日内,向税务机关预缴企业所得税

D.甲公司2019纳税年度自2019年1月1日起至2019年12月31日止

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第9题
居民企业与非居民企业的判定标准有()。

A.登记注册地标准

B.所得来源地标准

C.经营行为实际发生地标准

D.实际管理机构所在地标准

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第10题
涉税选择题:居民企业的纳税地点是()

A.企业登记注册地

B.机构、场所所在地

C.所在地主管税务机关

D.所在地主管财政机关

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第11题
双泰公司驾驶员秦某酒后驾驶投保车辆发生保险事故,致使车辆毁损,双泰公司要求康寿保险公司理赔,但该公司认为秦某酒后驾驶机动车属于“依照法律法规或公安机关交通管理部门有关规定不允许驾驶被保险机动车的情况下驾车”故不予理赔。于是双泰公司先后向康泰保险公司登记注册地H市、投保车辆登记注册地M市、保险事故发生地N市的人民法院起诉。则下列说法中正确的有()

A.三地法院对该案件均有管辖权

B.若双泰公司最先向H市人民法院起诉,则该案件的管辖法院即为H市人民法院

C.M市人民法院在立案前,发现H市人民法院已经立案,遂裁定不予受理

D.N市人民法院在立案前,发现H市人民法院已经先立案,裁定将案件移送给先立案的人民法院

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