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2021年9月5日,甲公司与乙超市签订一份房屋租赁合同,10月25日收到乙超市预付的一年房租,11月1日将房屋交付乙超市使用,11月5日向乙超市开具发票。甲公司该笔业务的增值税纳税义务发生时间是()。
A.10月25日
B.11月5日
C.9月5日
D.11月1日
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A.10月25日
B.11月5日
C.9月5日
D.11月1日
A.1212122021年10月25日
B.1212122021年11月5日
C.1212122021年9月5日
D.1212122021年11月1日
A.应将追加的200件A商品与原1000件A商品合并确认收入,并对以前确认的收入进行追溯调整
B.应将追加的200件A商品与原1000件A商品合并确认收入
C.应将追加的200件A商品与原未履行的500件A商品合并确认收入
D.应将追加的200件A商品单独确认收入
A.丙公司提供的是一般保证
B.丙公司的保证期间为主债务履行期届满之日起6个月.
C.若乙银行于2021年8月5日直接要求丙公司承担保证责任,公司不能拒绝
D.若乙银行于2021年8月5日直接要求丙公司承担保证责任,公司可以行使先诉抗辩权进行拒绝
A.自2020年10月起对拟处置的生产线停止计提折旧
B.2020年资产负债表中该生产线列报金额为1500万元
C.2021年5月,无须对该生产线计提折旧
D.2021年收到的乙公司赔偿款200万元确认为营业外收入
(1)1月5日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定内部控制咨询服务具体内容,合同约定服务期限为8个月,服务收费为人民币600万元(含增值税),所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
(2)1月12日,甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作,服务全部发生在中国境内。
(3)9月1日,乙公司对甲公司的工作成果进行验收,通过后确认项目完工。
(4)9月3日,甲公司所派业务人员全部离开中国。
(5)9月4日,乙公司向甲公司全额付款。
(其他相关资料:主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税,并核定利润率为15%,甲公司运用增值税一般计税方法,甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。
(2)回答甲公司申报办理注销税务登记的期限。
(3)计算甲公司应缴纳的企业所得税。
(4)计算甲公司应缴纳的增值税。
(5)计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
4
5.8
6
10
A.2021年10月5日办公楼划分为投资性房地产的入账价值为4800万元
B.2021年10月5日办公楼划分为投资性房地产的入账价值为4100万元
C.2021年确认公允价值变动损益200万元
D.2021年确认公允价值变动损益900万元
A.1200
B.1400
C.2250
D.2500
A.乙公司不能再生产该甲公司的专利产品根据先用权原则
B.乙公司有权生产销售该产品,且可以与甲公司展开充分竞争根据先用权原则
C.乙公司有权生产销售该产品,但只能在其所在县的范围内生产销售根据先用权原则
D.乙公司有权生产销售该产品,但只能在其所在省的范围内生产销售
A.2021年10月5日办公楼划分为投资性房地产的入账价值为4800万元
B.2021年lO月5日办公楼划分为投资性房地产的入账价值为4100万元
C.2021年确认公允价值变动损益200万元
D.2021年确认公允价值变动损益900万元
A.甲公司因不可抗力而迟延交货,对乙公司被扣罚的1万元损失不承担赔偿责任
B.甲公司因不可抗力而迟延交货,对乙公司被扣罚的1万元只承担部分赔偿责任
C.甲公司在取得主管机关有关灾情的证明后,免予承担赔偿乙公司1万元损失的责任
D.由于甲公司未能及时通知乙公司不能按时交货,故应向乙公司承担1万元损失的赔偿责任