某增值税一般纳税人,2022年7月发生如下经济业务:销售2022年3月购入已抵扣进项税额的设备一台,开具增值税普通发票,金额栏注明的价格为93600元;销售2022年10月购入的设备一台,开具增值税普通发票,金额栏注明的价格为20600元那么该纳税人当月应纳增值税为()元。
A.13600
B.14000
C.14200
D.16312
A.13600
B.14000
C.14200
D.16312
某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如下业务:
(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。
(2)支付甲建筑公司工程价款,取得甲公司上月开具的增值税专用发票,注明金额12000万元,税额1200万元。
(3)出租一栋写字楼,合同约定租期为3年,每年不含税租金4800万元,每半年支付一次租金,本月收到2019年4月至9月租金,开具增值税专用发票,注明金额2400万元;另收办公家具押金160万元,开具收据。该业务适用一般计税方法。
(4)4月购进小轿车一辆,支付不含税价款20万元、增值税2.6万元,取得机动车销售统一发票。
(5)支付高速公路通行费,取得高速公路通行费电子发票,注明合计金额1.03万元。
已知:本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起,增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。
要求:根据上述资料回答下列问题:
(1)业务(1)应纳增值税。
(2)业务(2)准予从销项税额中抵扣的进项税额。
(3)业务(3)增值税销项税额。
(4)支付的高速公路通行费是否可以抵扣增值税?相关规定是什么?
(5)该公司4月应纳增值税。
A.可以
B.不可以
C.在同一张发票上分别注明的,可以
D.折扣额另开发票的,不可以
A.当年的1月1日至12月31日
B.当年的5月1日至次年4月30日
C.当年的6月1日至次年5月31日
D.当年的7月1日至次年6月30日
A.2022年2月
B.2022年3月
C.2022年4月
D.2022年7月
A.0.3,0.2
B.0.15,0.1
C.0.81,0.54
D.0.41,0.27
A.50
B.57
C.50.1
D.50.5
A.1-3月无需调整,4-6月更正补税
B.1-3月无需调整,4-6月无需调整
C.1-3月更正补税,4-6月更正补税
D.1-3月更正补税,4-6月无需调整
A.1737.62
B.1951.93
C.2275.02
D.2972
A.120
B.120.16
C.139.55
D.120
A.11.75
B.0
C.10.4
D.19.5