A.允许更改,但要将原数据完全涂掉,填写更改清楚数据,并签名
B.允许更改,但不能将原数据完全涂掉,应使原数据仍可辨认,在更改处签名
C.允许更改,但经车间负责人批准,将填写记录撕掉,重新填写,责任人签字
D.允许更改,经车间负责人批准,注明“作废”,保留原错填记录,然后重新填写,并签名
E.根本不允许更改,按作废处理,重新填写,签名
司设置的一些控制环节:
(1)该公司存货需要采购时,由生产车间根据需要填写“存货采购申请表”,3000 元以下
由采购部经理审批,3000元以上由主管副经理审批。
(2)采购部设质量科、财务组、仓库、办公室等四个部门,各负其责。
(3)订购的存货到达后,由车间负责验收的员工会同仓库管理员验收入库。
(4)支付货款前,请有关负责人审批,付款后,及时登记相应的账簿记录,并在己付过款
的购货凭证上做记号。
(5)生产车间定期分析材料费用定额的执行情况,对超支和结余情况进行总结和分析。
(6)在仓库门口设立门卫,员工出入携带物品要接受检查。
(7)公司每月举行经营活动分析会。
根据上述资料,分别说明其所属的控制程序类型以及各项控制措施。
A.批记录可以由一人填写
B.批记录填写时,可先把已知内容填写完成
C.记录有错误时不得修改,必须重新填写
D.当某一项内容不需要填写的时候,应用斜线划掉或写上此格空白