下列()不属于未达账项。
A.银行为公司代收购货款,银行已收妥并入账,但公司尚未接到银行收款通知
B.公司开出转账支票一张,准备到F企业采购原材料,但该支票尚未使用
C.银行扣收公司本季度贷款利息,银行已经登记公司银行存款减少,公司尚未接到银行贷款利息扣收通知
D.公司送存转账支票一张,并已登记银行存款增加,但银行尚未收到该支票票款
A.银行为公司代收购货款,银行已收妥并入账,但公司尚未接到银行收款通知
B.公司开出转账支票一张,准备到F企业采购原材料,但该支票尚未使用
C.银行扣收公司本季度贷款利息,银行已经登记公司银行存款减少,公司尚未接到银行贷款利息扣收通知
D.公司送存转账支票一张,并已登记银行存款增加,但银行尚未收到该支票票款
1
218.7
205.9
212.3
A.85750
B.94300
C.86800
D.85000
下列程序中,属于控制测试程序的是()。
A.取得银行存款余额调节表并检查未达账项的真实性
B.检查银行存款收支的正确截止
C.检查是否定期取得银行对账单并编制银行存款余额调节表
D.函证银行存款余额
2019年9月30日东方公司收到开户银行对账单,银行存款余额为46 500元,企业银行存款日记账余额为38 710元。经逐项核对,发现以下未达账项: (1)公司委托银行收取金额为2000元款项,银行已收妥入账,但公司尚未入账。 (2)公司存入银行3300款项,出纳误记为3000元。 (3)公司开出转账支票一张,金额为7000元,持票人尚未到银行办理转账手续。 (4)银行收取企业银行业务手续费60元,企业尚未入账。 (5)银行支付公司银行存款利息50元。 (6)公司存入银行支票一张,金额1500元。公司已凭回单记账,银行对账单上没有记录。 要求:根据上述资料编制银行存款余额调节表。
A.未达账项是由于凭证到达企业和银行的时间不同造成的
B.应采用正确的错账更正方法对未达账项进行更正
C.未达账项会造成企业和银行的记录不一致
D.应编制银行存款余额调节表对未达账项进行调整
A.2950000元
B.3450000元
C.3950000元
D.3700000元