题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
诚信公司于2*13年1月1日,以3000000元的价格购入一项专利权,应交增值税进项税额为180000元,用于
生产产品。该专利权摊销期限为10年,每年年末摊销一次。2*18年1月1日,公司以1400000元的价格将专利权出售,增值税销项税额为84000元。要求:根据上述资料计算相关指标,并编制相关会计分录。
查看答案
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
A.666,355
B.666,300
C.405,350
D.405,300
A.4
B.-4
C.5
D.-5
A.0
B.7.50(贷方)
C.30.00(借方)
D.7.50(借方)
A.87200
B.99800
C.112400
D.125000
A.354.08万元
B.237.5万元
C.351.58万元
D.114.08万元
A.12.5
B.15
C.37.5
D.40
A.1400
B.2000
C.3000
D.2100
A.60
B.94.5
C.97.5
D.99
(1)A公司于2×10年12月31日购入价值800万元的X设备一台,当日达到预定可使用状态。会计上采用直线法计提折旧,预计使用年限5年,预计净残值为50万元,会计上采用直线法计提折旧,该企业在计税时按照税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限和净残值与会计上相同。
(2)A公司于2×10年12月31日购入价值600万元的Y设备一台,当日达到预定可使用状态。会计上采用直线法计提折旧,预计使用年限5年,无残值,因该设备常年处于强震动、高腐蚀状态,税法规定允许采用缩短折旧年限的方法计提折旧,该企业在计税时按3年计提折旧,折旧方法和净残值与会计上相同。
(3)2×12年11月1日,因操作失误,X设备出现故障,A公司于当日将该设备停用,对其进行大修理,2×12年12月底,该设备恢复正常工作状态,大修理完成,共发生相关修理支出60万元。按照所得税法有关规定,A公司计税时将这部分大修理支出作为长期待摊费用,自2×13年1月1日起,按尚可使用年限分期平均摊销,计列摊销额。
要求:
分别计算A公司2×11年至2×13年的各年度的递延所得税、应交所得税和当期所得税费用,并编制会计分录。
A.119.50
B.122.50
C.139.50
D.137.50