现金、支票、印章、增值税发票、充值卡必须放入保险柜。保险柜钥匙应由专人管理,不得存放在办公室抽屉内。印章和空白票据不得由同一人保管()
是
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A.超过规定最小金额的支票需要经过两人签字
B.签发发票时如果印上“已付讫”,凭单、发票和其他有关现金支出的单据就应作废
C.已签的支票和支付凭单应该送还填写支票与凭单的工作人员处
D.只有获得授权才能签发支票,也才有权处理空白支票
A.出纳员记录现金总账
B.出纳员记录应收账款明细账
C.主管会计编制银行存款余额调节表
D.主管会计同时保管支票与印章
E.内部审计人员定期监盘库存现金
A.非法制造枪支又持有该枪支的
B.行为人伪造增值税发票,同时又有伪造发票上印章的行为
C.行为人以杀人、伤害或者故意损毁航空器的方法劫持航空器,因而致人死亡、重伤或者使航空器遭受严重毁坏的
D.行为人实施抢劫行为后又为了杀人灭口而将被害人杀害的
某企业3月份业务如下:
1、3月12日,企业开出现金支票一张,从银行提取现金3600元,企业用现金支付企业水电费400元,张明去北京采购材料,不方便携带现款,故委托当地银行汇款5850元到北京开立采购专户,并从财务预借差旅费2000元,财务以现金支付。
2、3月18日,张明返回企业,交回采购有关的供应单位发票账单,共支付材料款项5850元,其中,材料价款5000元,增值税850元。张明报销差旅费2200元,财务以现金补付余款。
3、3月21日,企业收到上海公司上月所欠货款47000元的银行转账支票一张。企业将支票和填制的进账单送交开户银行。
4、3月25日,采购员持银行汇票一张前往深圳采购材料,汇票价款8000元,购买材料时,实际支付材料价款6000元,增值税1020元。
5、3月26日,张明返回企业时,银行已将多余款项退回企业开户银行。
6、3月30日,企业对现金进行清查,发现现金短缺600元。原因正在调查。
7、3月30日,发现短缺的现金是由于出纳员小华的工作失职造成的,应由其负责赔偿,金额为300元,另外300元没办法查清楚,经批准转做管理费用。
8、月底,企业开始与银行进行对账,银行对账单上的存款余额为31170元,经核对,发现有以下未达账项:
(1)3月29日,企业委托银行代收款项2470元,银行已收入账,企业尚未收到入账通知。
(2)3月30日,银行代企业支付租金630元,尚未通知企业
(3)3月30日,企业收到深圳公司代收手续费1200元。
要求:编制相关分录,并编制“银行余额调节表”核对双方记账有无错误。
银行存款余额调节表