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[单选题]
下列关于基金资产估值责任的说法中，正确的有（）。Ⅰ．我国基金资产估值的责任人是基金管理人Ⅱ．我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人Ⅲ．基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核义务责任Ⅳ．会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核义务责任
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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A.《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额中购、赎回的责任
B.中国证监会关于基金合同的格式要求、基金估值业务规定明确规定，服务机构是基金估值的第一责任主体
C.《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金托管人是基金估值的第一责任主体
D.《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金托管人应履行计算并公告基金资产净值的责任
A.《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回的责任
B.中国证监会关于基金合同的格式要求、基金估值业务规定明确规定，服务机构是基金估值的第一责任主体
C.《中华人民共和国证券投资基金法》规定,基金托管人是基金估值的第一责任主体
D.《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金托管人应履行计算并公告基金资产净值的责任
A.我国基金资产估值的责任人是基金管理人
B.我国QDII基金资产估值的责任人为境外托管人
C.会计师事务所对基金管理人的估值结果负有复核责任
D.中国结算公司对基金管理人的估值结果负有复核责任
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ
A.基金管理人于每个估值日采用影子定价对基金资产进行重新估值
B.采用影子定价是为了避免摊余成本法计算的基金资产净值发生重大偏离
C.采用影子定价是为了对基金资产进行重新估值，并使用重新估值后的份额净值进行申购赎回
D.采用影子定价是为了更客观地体现货币市场基金的实际收益情况
A.《证券投资基金法》规定，基金托管人应履行复核，审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回的责任
B.《证券投资基金法》规定，基金托管人应履行计算并公告基金资产净值的责任
C.中国证监会关于基金合同的格式要求，基金估值业务规定明确规定，服务机构是基金估值的第一责任主体
D.《证券投资基金法》规定，基金托管人是基金估值的第一责任主体
A.基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，并负有复核责任
B.基金份额净值应当至少每月结算披露一次
C.基金份额净值应当在估值日后3个工作日内披露
D.基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露
A.我国开放式基金与每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
B.封闭式基金每日披露一次基金份额净值
C.海外基金多数是每个交易日估值
D.封闭式基金每个交易日要进行估值考点：基金资产估值的概念
A.基金管理人是基金资产估值的责任人
B.基金管理人有特殊要求的，基金托管人可无需复核基金管理人的估值结果
C.在进行基金估值和份额净值计价时，基金管理公司应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，健全估值决策体系
D.基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序
A.封闭式基金每周估值一次，且每周披露一次基金份额净值
B.基金一般都不是按照固定的时间间隔对基金资产进行估值
C.基金的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露
D.开放式基金于每个交易日估值，并不晚于下一交易日公告份额净值
A.规定基金份额净值的计算必须准确
B.在估值过程中一般均采用资产最新价格
C.广义来说，每份基金都与基金的各项资产以及负债按一定的比例一一相应
D.赎回者希望可以以低于实际价值的价格进行赎回
