A.2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度
B.2003年10月,财政部发布了《内部会计控制——工程项目(试行)》。这些规定明确了单位建立和完善内部会计控制体系的基本框架和要求
C.2006年5月,在《首次公开发行股票并上市管理办法》中规定:“发行人的内部控制在所有重大方面是有效的,并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告”
D.2008年5月,财政部等5部委联合发布了《企业内部控制基本规范》,要求2009年7月1日起在上市公司范围内施行,并且鼓励非上市的大中型企业也执行基本规范
E.2010年4月15日,财政部等5部委出台了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》
A.风险评估
B.信息与沟通
C.监控
D.控制活动
A.加强内部审计工作,保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性
B.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
C.在董事会下设立审计委员会
D.编制内部管理手册,使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况
A.建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
B.建立反舞弊机制,坚持惩防并举、重在预防的原则
C.加强法制教育,建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度
D.建立举报投诉制度和举报人保护制度
A.明确了企业内部控制基本规范的立法依据
B.明确了企业内部控制的目标和原则
C.明确了企业内部控制的五要素
D.明确了国务院有关部门对企业建立和实施的内部控制承担监督职责