题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
某地板厂(增值税一般纳税人)2021年4月由于管理不善造成一批上月外购的原材料丢失,账面成本24.65万元(含运费4.65万元),原材料和运输服务均从一般纳税人处购进且均已抵扣进项税,取得直接负责人赔偿金额5万元,该企业在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的损失为()万元。
A.20
B.22.67
C.27.67
D.19.65
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A.20
B.22.67
C.27.67
D.19.65
A.1.54
B.1.8
C.3.33
D.5
A.0
B.6
C.30
D.36
A.100
B.94.5
C.31.5
D.126
A.3.89
B.4.10
C.4.62
D.5.95
(1)从某工厂购进涂料一批,货款已付,取得的增值税专用发票上注明的销售额为60000元(不含增值税),已通过认证;
(2)销售商品销售额共计397800元(含增值税),其中包括本月购进涂料全部对外销售的销售额105300元;
(3)出租装修工具收入12000元;
(4)承揽装修及地板安装业务收入87000元。
已知:适用的增值税税率为17%,服务业适用的营业税税率为5%,建筑业适用的营业税税率为3%。
要求:
下列关于增值税纳税人的表述,正确的是()。
A.小规模纳税人会计核算健全,能够准确提供税务资料的,也不能申请成为一般纳税人
B.增值税纳税人,可划分为小规模纳税人和一般纳税人
C.增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下
D.小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具
A.70.39
B.35.04
C.66.54
D.70.74
A.3.3
B.3.6
C.9.9
D.5.71
A.85000
B.65000
C.50000
D.0
A.13000
B.9000
C.10000
D.1000
A.15.00
B.22.50
C.24.00
D.16.00