题目内容
（请给出正确答案）
A.51.22
B.50
C.59.39
D.50
答案
A、51.22
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更多“甲公司为增值税一般纳税企业，2017 年6 月购入甲材料2 …”相关的问题
A.1
B.0.25
C.1.6
D.3
A.11
B.60
C.36
D.50
A.9000
B.30000
C.6000
D.40000
下列关于增值税纳税人的表述，正确的是（）。
A.小规模纳税人会计核算健全，能够准确提供税务资料的，也不能申请成为一般纳税人
B.增值税纳税人，可划分为小规模纳税人和一般纳税人
C.增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下
D.小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具
甲公司为增值税一般纳税企业。2005年度，甲公司主营业务收入为1 000万元，增值税销项税额为170万元；应收账款期初余额为100万元，期末余额为150万元；预收账款期初余额为50万元，期末余额为10万元。假定不考虑其他因素，甲公司2005年度现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为（）万元。
A．1 080
B．1 160
C．1 180
D．1 260
(1)8月10日购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台，取得增值税专用发票注明金额36万元、税额6.12万元，当月投入使用，该企业将其费用一次性计人了成本扣除。
(2)接受非股东单位捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额30万元、税额5.10万元，直接记入了“资本公积”账户核算。
(3)管理费用中含业务招待费用130万元。
(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费40万元。
(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。假设安全生产专用设备折旧年限为10年，不考虑残值。
要求：
根据上述资料，分别回答下列问题：
(1)计算安全生产专用设备投入使用当年应计提的折旧费用。
(2)计算该企业2017年度的会计利润总额。
(3)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
(4)计算职工福利费、职工工会经费、职工教育经费合计应调整的应纳税所得额。
(5)计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2017年度的应纳税所得额。
(7)计算该企业2017年度应缴纳的企业所得税。
A.2016 年 12 月 31 日应确认递延所得税负债 50 万元
B.2017 年 12 月 31 日应确认递延所得税资产 25 万元
C.2017 年 12 月 31 日应确认递延所得税资产 75 万元
D.2017 年 12 月 31 日应转回递延所得税负债 50 万元
A.借记固定资产11600元
B.借记固定资产10000元
C.货记实收资本11600元
D.货记实收资本10000元
E.贷记资本公积10000元
甲股份有限公司为增值税一般纳税企业，2018年1月份甲公司发生如下经济业务事项:
(1)购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为40000元，增值税额为6400元张商业承兑汇票,材料已验收入库。
(2)购入不需要安装的设备一套运抵企业，设备价款100000元，支付的增值税16000元，支付的包装费运杂费2000元，支付的进口关税为20000元，已用银行存款支付，设备已交付使用。
(3)提取企业行政管理部门使用固定资产折旧10000元;提取固定资产减值准备40000元。
(4)甲公司有一台设备，因使用期满经批准报废。该设备原价为186700元，累计已计提折旧177080元,已计提减值准备2500元。在清理过程中，以银行存款支付清理费用5000元，残料变卖收入为6500元。
(5)转让一商标权，取得转让收入200万元，该商标权成本为200万元，累计摊销40万元，已提无形资产减值准备10万元，增值税税率6%。
(6)摊销使用寿命有限的无形资产20000元，且该项无形资产用于企业管理。
要求:根据上述资料编制甲股份有限公司相关的会计分录。
