客户在下列哪种情况下需要做支付固定利率方向的利率互换()
A.发行一笔浮息债,需要锁定债务成本
B.投资一笔故息债,但是预期未来利率上升,希望转换为浮动息
C.预期未来利率下降
D.有一笔浮动息贷款,希望锁定融资成本
ABD
A.发行一笔浮息债,需要锁定债务成本
B.投资一笔故息债,但是预期未来利率上升,希望转换为浮动息
C.预期未来利率下降
D.有一笔浮动息贷款,希望锁定融资成本
ABD
A.新入院患者需要做核酸检测,陪护人员不需要做核酸检测
B.固定陪护人员,陪护和患者不随意进出病区,不互串病房
C.病床床间距不小于0.8米,禁止加床
D.住院患者在病情允许的情况下应当佩戴口罩,陪护人员全程佩戴口罩
A.公司债券支付10%的利率,市政债券支付7%的利率,你的边际所得税率为35%;
B.公司债券支付10%的利率,市政债券支付7%的利率,你的边际所得税率为25%;
C.公司债券支付10%的利率,市政债券支付8%的利率,你的边际所得税率为25%;
D.公司债券支付10%的利率,市政债券支付9%的利率,你的边际所得税率为20%。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅳ
假设有一份10年期限的、每年交换一次利息的利率互换协议,名义本金为10亿元,固定利率方的支付利率为9.55%,在协议签订时刻,各期限的即期利率如下表所示: 期限/年 1 2 3 4 5 6 6 7 9 10 即期利率/% 8.005 7.856 8.235 8.669 8.963 9.235 9.478 9.656 9.789 9.883 (a) 计算该互换合约空头的价值。 (b) 计算使得该互换合约价值为零的互换利率。请问这是一个公平的协议吗? (c) 假设互换合约按合理的互换利率签订。某投资者持有一个债券组合,该债券组合的价值及修正久期分别为9991565452和8.92,互换合约中可分解出的固定利率债券的修正久期为9.26。若投资者希望利用互换合约来规避利率风险,那么他应该如何操作?(互换的头寸方向和份数)
A.工厂多送1箱货物,做了盘盈入库单
B.自己原因,分柜错误,需要做盘盈入库调整库存
C.工厂装箱单上的数量提供错误,导致需要做盘盈入库调整库存
D.工厂少送了1箱货物,需要补做入库单
A.合同中存在重大融资成分的,企业应当按照假定客户在取得商品(或服务)控制权时即以现金支付而需支付的金额确定交易价格
B.合同中存在重大融资成分的,交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销
C.合同开始日,企业预计客户取得商品(或服务)控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,可以不考虑合同中存在的重大融资成分
D.合同开始日,企业预计客户取得商品(或服务)控制权与客户支付价款间隔不超过三年的,可以不考虑合同中存在的重大融资成分
要求:
(1)编制20×1年购买债券时的会计分录。
(2)编制20×1年末确认实际利息收入有关会计分录。
(3)编制20×2年1月5日收到利息的会计分录。
(4)编制20×2年末确认实际利息收入有关会计分录。
(5)编制调整20×3年初摊余成本的会计分录。
(6)编制20×3年1月5日收到利息的会计分录。
(7)编制20×3年末确认实际利息收入有关会计分录。
(8)编制20×3年末收到本金的会计分录。
(9)编制20×4年1月5日收到利息的会计分录。
(10)编制20×4年末确认实际利息收入有关会计分录。
(11)编制20×5年1月5日收到利息的会计分录。
(12)编制20×5年末确认实际利息收入和收到本息的有关会计分录。