青岛某化工厂为增值税一般纳税人,2016年11月份从美国进口一批原材料,价格折合人民币3000万元,化工厂支付购货佣金50万元,运抵青岛港口起卸前运费及保险费为100万元,企业缴纳了进口环节的相关税费后海关放行。已知关税税率为20%,则该化工厂应缴纳的进口环节关税和增值税分别为()
A.620
B.630
C.632.4
D.642
AC
A.620
B.630
C.632.4
D.642
AC
某化工厂为增值税一般纳税人,10月份经营业务如下:
(1)销售化妆品给某商业企业,开具的专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为20.40万元;
(2)销售化妆品给小规模纳税人,开具的普通发票上注明的价款为42万元;
(3)以成本价转给下属非独立核算的门市部化妆品30万元,门市部当月取得含税收入30万元。
计算该化工厂10月份应纳的消费税。
某化工厂(增值税一般纳税人),向一个体工商户销售化工产品取得价款60万元,用本厂汽车为客户运送收取了0.4万元运输费,又用20万元的化工产品抵偿前欠供货商货款。本月销项税额为()万元。
A.8.72
B.11.62
C.11.66
D.11.68
A.进口材料取得的海关完税凭证上注明的增值税额
B.购进辅助材料取得增值税专用发票上注明的增值税额
C.购料时卖方转来的代垫运费(货票台头开化工厂)
D.为职工活动购进的娱乐设施取得增值税专用发票上注明的增值税额
A.进口材料取得海完税凭证上注明的增值税额
B.购进辅材料取得增值税专用发票上注明的增值税额
C.购进免税农产品时取得的销售发票
D.因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失
A.50 000
B.-10 000
C.20 000
D.30 000
某商贸公司为增值税一般纳税人,2016年度利润总额为1000万元.相关经济业务如下:
(1)取得商品销售收入8000万元;
(2)发生商品销售成本6000万元,准予扣除的税金及附加为20万元;
(3)发生管理费用680万元,其中包括业务招待费80万元;
(4)发生财务费用200万元,其中包括向非金融企业借款600万元、期限为一年的利息支出60万元,金融企业同期同类贷款年利率为6%;
(5)向希望工程基金会捐赠100万元.
要求:(1)计算准予企业所得税税前扣除的业务招待费金额;
(2)计算准予企业所得税税前扣除的利息费用金额;
(3)计算准予企业所得税税前扣除的捐赠支出金额;
(4)计算全年应纳税所得额;
〔5)计算全年应缴纳的企业所得税税额。
A.4.8
B.8.8
C.10.4
D.13
A.纳税人转让其取得的不动产,向不动产所在地主管税务机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减
B.一般纳税人转让其2016年月日前取得(非自建)的不动产,选择适用简易计税方法的,以取得的全部价款430和价外费用为销售额计算纳税
C.纳税人向其他个人转让其取得的不动产,不得开具或申请代开增值税专用发票
D.自然人李某销售不动产,应向不动产所在地主管税务机关申报纳税
A.77
B.42
C.67
D.52
A.160
B.180
C.30
D.140
A.140
B.160
C.180
D.30